Займ от генерального директора учредителя

Заем учредителю от ООО: налогообложение

zaem_uchreditelyu_ot_ooo_nalogooblozhenie.jpg

Похожие публикации

По решению участников общества может быть выдан займ учредителю от ООО, налогообложение его должно быть произведено в соответствии с нормами НК РФ. Средства предоставляются с условием начисления и выплаты процентов за весь срок пользования заемными ресурсами или без дополнительных процентных обязательств.

4. Пример протокола о разрешении учредителя получить займ директору ООО в Фонде.

4.1. Составление любых документов — услуга дополнительная и соответственно платная.

5. Может ли директор ооо оформить заем без согласия единственного учредителя.

5.1. Может, если у него имеются на это полномочия.

Вопрос пятый: как отразить прощенный заем в бухгалтерском учете

Сумму займа, прощенную учредителем, необходимо отразить по кредиту счета 91 «Прочие доходы и расходы» субсчет «Прочие доходы».

По дебету будет значиться либо счет 66 «Расчеты по краткосрочным кредитам и займам», либо счет 67 «Расчеты по долгосрочным кредитам и займам» — в зависимости от того, по какому счету изначально показан заем.

Одним из учредителей ООО «Фортуна» является Иванов, которому принадлежат 75 процентов уставного капитала этой компании.
Иванов предоставил «Фортуне» беспроцентный краткосрочный заем в размере 1 000 000 руб. Затем «Фортуна» и Иванов подписали договор о прощении долга, согласно которому задолженность компании перед учредителем была аннулирована.
В налоговом учете «Фортуны» доход в виде прощенного долга не возник. В бухгалтерском учете были показаны прочие доходы.
Бухгалтер сделал проводки:

ДЕБЕТ 66 КРЕДИТ 91 субсчет «Прочие доходы»
— 1 000 000 руб. – списана сумма займа, прощенного учредителем Ивановым;

Займ от директора не являющегося учредителем

Беспроцентный заем от учредителя — налоговые последствия

С какой базы будет начисляться налог: с процентов, величина которых предусмотрена договором заимствования, или с тех, которые соответствуют реальному рыночному уровню подобного дохода? Такой вопрос возникает из-за того, что стороны договора займа могут оказаться взаимно зависимыми. Напомним, что взаимозависимость между учредителем и юрлицом, в котором он участвует, находится в непосредственной связи с долей такого участия (как прямого, так и учитывающего косвенный вклад). Для возникновения зависимости доле достаточно немного превышать 25% (подп. 1, 2 п. 2 ст. 105.1 НК РФ).

Беспроцентный заем от учредителя — налоговые последствия 2020 года от этой операции мы рассмотрим в нашем материале — является нередким событием для юрлиц. Объясняется это тем, что такой заем позволяет без дополнительных процедур и достаточно быстро получить в свое распоряжение необходимые для работы денежные средства или имущество.

3. Может ли ООО взять беспроцентный займ у директора. Он учредителем не является.

3.1. На усмотрение директора ООО

Займ от директора не являющегося учредителем

Беспроцентный заем оформляется заключением между организацией и ее учредителем (участником) договора займа денежных средств (см. Приложение №1). Из заемных денежных средств работникам может быть выплачена заработная плата, оплачена аренда и т.п. Учредитель турфирмы имеет полное право определить в договоре займа, что денежные средства предоставляются только на строго определенные им цели.

Если генеральный директор турфирмы и ее учредитель одно и тоже лицо, то мы считаем, что ему не следует подписывать договор займа и соглашение о прощении долга за организацию и за учредителя. В этом случае необходимо выдать доверенность любому работнику (либо знакомому стороннему юристу) на подписание договора займа от имени турфирмы.

Займ учредителю директору

  • Безпроцентный займ от директора не являющегося учредителем.
  • Может ли ООО взять беспроцентный займ у директора. Он учредителем не является.
  • Пример протокола о разрешении учредителя получить займ директору ООО в Фонде.
  • Может ли директор ооо оформить заем без согласия единственного учредителя.
  • Директор НЕ учредитель может дать беспроцентный займ своему ооо?
  • Директор не учредитель
  • Ответственность директора и учредителей
  • Директор и учредитель ООО
  • Директор является учредителем
  • Директор ли ООО учредитель

1.1. Если учредитель является единственным учредителем, то почему бы и нет.
Желаю вам удачи в решении вашего вопроса.

Процентный заем учредителю от ООО: налогообложение

Величина процентных начислений по договорам займа законодательно не ограничена. Стороны устанавливают размер платежей за пользование кредитными средствами по взаимному согласию и фиксируют их в договоре. Процентные обязательства могут начисляться и гаситься каждый месяц или единоразово в конце срока действия соглашения.

Когда выдается займ учредителю от ООО, налогообложение предусматривает сопоставление размера исчисленных процентов с минимальным порогом выгоды от заимствования средств. Фактически начисленные проценты надо сравнивать с результатом перемножения суммы займа и 2/3 ключевой ставки. Если лимит окажется выше факта, с суммы превышения надо уплатить НДФЛ по ставке 35% (пп. 1 п. 2 ст. 212 НК РФ).

Соответственно, матвыгода не возникнет, если размер процентов по договору будет выше 2/3 ключевой ставки.

Заем от ООО учредителю – пример расчета процентов и НДФЛ

С учредителем заключено соглашение займа на месяц в размере 55 000 руб., и установлена процентная ставка 2%. Рефставка 7,75%. Выплата процентов и погашение долга по условиям договора должны быть произведены одновременно в конце срока действия соглашения.

Процентный займ учредителю от ООО показывается в расходах предприятия, погашение кредитных средств осуществляется на основании следующих расчетов:

начислены проценты по договору: 55 000 х 2% = 1100 руб.;

исчислены проценты по минимальному лимиту с привязкой к ключевой ставке: 55 000 х 7,75% х 2/3 = 2841,67 руб.;

с суммы превышения нормативным лимитом фактически исчисленных процентов удерживается подоходный налог: (2841,67 – 1100) х 35% = 610 руб.;

сумма процентов, уплаченных учредителем, относится к внереализационным доходам компании и увеличивает размер налоговой базы по налогу на прибыль (или по УСН для «упрощенцев»).

2. Безпроцентный займ от директора не являющегося учредителем.

2.1. смотрите в уставе полномочия органов управления юрлица и исполнительного органа (директора).

Беспроцентный заем учредителю от ООО: налогообложение – 2019

При выдаче беспроцентного займа необходимо учитывать требования пп. 1 п. 1 ст. 212 НК РФ, в соответствии с которыми экономия физического лица в связи с отсутствием у него обязательств по уплате процентов по займам приравнивается к налогооблагаемой материальной выгоде. Объем этой выгоды определяется с привязкой к ставке рефинансирования, действовавшей в момент получения заемщиком дохода (пп. 1 п. 2 ст. 212 НК РФ).

Когда выдается беспроцентный займ учредителю от ООО, налогообложение подоходным налогом осуществляется по ставке, равной 35%. Расчет суммы налога к уплате в бюджет, производится по формуле:

Читайте так же:  Где взять кредит без e mail

Объем заимствований х 2/3 ставки рефинансирования (ключевой ставки Центробанка) х 35%.

Начислять НДФЛ следует одновременно с матвыгодой в последний день каждого месяца действия договора (включая месяц последнего платежа), до тех пор, пока денежные средства не будут возвращены компании полностью (пп. 7 п. 1 ст. 223 НК РФ).

ООО может выступать в качестве налогового агента, удерживая НДФЛ из зарплаты, если учредитель является его работником. Если же предприятие, выдавшее займ, не имеет возможности произвести удержание налога с доходов получателя заемных средств, об этом надо уведомить налоговый орган, предоставив справку 2-НДФЛ с признаком «2» (в срок до 1 марта следующего за отчетным года).

Пример

Учредитель получил 01.02.2019 г. от предприятия заем на год (365 дней) в сумме 55 000 руб. без условий по уплате процентов. Ключевая ставка ЦБ РФ равна 7,75%. После того, как оформлен займ учредителю от ООО, налогообложение в 2019 году будет производиться ежемесячно по следующей схеме:

в конце каждого месяца определяется величина материальной выгоды; так, в феврале (число дней в месяце 28) она составит:

(55 000 х 2/3 х 7,75%) : 365дн. х 28 дн. = 217,99 руб.;

выводится размер налогового обязательства учредителя в феврале:

217,99 х 35% = 76 руб.

Расчет матвыгоды и налога будет производиться в последний день каждого месяца до окончания срока действия договора, т.е. до 31.01.2020г.

Как получить займ учредителю от ООО

  1. ФИО и паспортные данные заемщика (учредителя);
  2. Наименование и адрес организации-заимодавца;
  3. ФИО руководящего лица ООО;
  4. Сумма и предмет займа;
  5. Пункт о том, что деньги даются под нулевой процент (или указать ставку);
  6. Способ и срок выдачи денег заемщику;
  7. Сроки и график возврата;
  8. Пункт о штрафных санкциях при просрочке;
  9. Условия досрочного расторжения (полное погашение долга и т.д.);
  10. Приложения: акт передачи денежных средств, протокол общего собрания об одобрении сделки и график возврата;
  11. Наименование, адрес, телефон и реквизиты организации, ФИО, адрес, телефон заемщика;
  12. Дата и подписи сторон.

Можно не указывать в договорных документах срок, на которые была выдана ссуда. Это не обязательно, но закон гласит, что должник обязан рассчитаться с заимодавцем в течение 30 дней с момента, как тот потребовал этого. Лучше, когда четко будет прописан график возврата заемных средств.

ДоходБосс беспроцентный займ от директора не являющегося учредителем — Реутов

Получить у нас кредит на карту очень просто, и это может быстро и легко сделать любой человек – главное, чтобы он был совершеннолетним. Неважно, в каком городе Украины Вы живете – Киев, Одесса, Харьков, Львов или любой другой – Вы сможете получить кредит на карту быстро, ведь в том и плюс онлайн кредитов, что для их получения расстояние не играет ни малейшей роли.

По мнению отдельных финансовых аналитиков, такая тенденция связана с оттоком из банков депозитов — сокращая кредитование, финансовые структуры пытаются улучшить свою ликвидность. Известно, что после каждого займа, который вы можете оформить у нас с помощью электронных денег, наступает момент погашения задолженности.

Займ от директора ООО

В марте 2020 года один из участников – А.С. Глебова – решила внести имущественный вклад в общество с целью увеличения чистых активов – компьютер Sony VAIO VPC-L22Z1R/B стоимостью 78 000 руб. В этом же месяце на общем собрании участников это решение было одобрено и закреплено в протоколе. Компьютер передан Глебовой обществу и введен в эксплуатацию в том же месяце.

Вопрос третий: как оформить прощение долга?

Закон не дает однозначного ответа на этот вопрос, а специалисты не могут прийти к единому мнению. На практике можно встретить три различных подхода.

Сторонники первого подхода утверждают, будто прощенный долг представляет собой подарок. А раз так, то прощение долга необходимо оформить договором дарения. Согласно этому договору учредитель является дарителем, а компания — одаряемым. На основании данного документа организация-заемщик вправе списать свой долг перед учредителем.

У такого подхода есть один существенный недостаток. По нормам Гражданского кодекса договор дарения могут заключить либо два физических лица, либо физическое лицо и организация. Тогда как дарение между двумя организациями недопустимо. Поэтому в случае, когда в роли учредителя-заимодавца выступает юридическое лицо, подарить свои деньги компании-заемщику оно не сможет.

Второй подход подразумевает, что для прощения долга достаточно подписать дополнительное соглашение к договору займа. Из такого соглашения должно следовать, что обе стороны согласны навсегда оставить заемные средства у заемщика.

Данный подход нельзя назвать безупречным, потому что, как говорилось выше, заем по своей природе не может быть безвозвратным. Значит, простить долг в рамках договора займа нельзя.

Согласно третьему подходу, учредитель и компания должны заключить договор прощения долга. В него следует включить пункт примерно такого содержания: «По настоящему договору Кредитор в соответствии со статьей 415 ГК РФ освобождает Должника от долга в сумме___________, возникшего из обязательства Должника по договору займа № __ от___, и не будет в дальнейшем иметь никаких претензий». Именно третий подход кажется нам наиболее корректным.

Заем от ООО учредителю – правовая регламентация

Заем в пользу третьих лиц для предприятия является расходом, поэтому для отражения такой операции в учете (бухгалтерском и налоговом) потребуется документальное обоснование. В роли документа, удостоверяющего правомерность выдачи денег, выступает договор займа. Его оформлению предшествует составление протокола общего собрания, которым подтверждается согласие участников общества на предоставление учредителю заемных средств.

Если учредитель получил займ от ООО, это должно прослеживаться по следующим документам:

протокол, являющийся итогом собрания участников общества;

договор займа, составленный в письменном виде (ст. 161, 807-818 ГК РФ);

при предоставлении в качестве займа имущества составляется накладная, вернуть заемщик должен такое же имущество;

заем учредителя от ООО наличными подтверждается РКО (расходным кассовым ордером), при безналичной форме займа оформляется платежное поручение;

дополнительно могут быть составлены графики выдачи займа, уплаты процентов и возврата основной суммы кредита.

Заем от ООО учредителю: проводки

Заем отражается в бухгалтерии на счете 73, если учредитель занимает какую-нибудь должность на предприятии (т.е. является работником), или на счете 76, если учредитель не трудоустроен в фирме, выдавшей кредит. Заем учредителю от ООО – проводки:

Д73 (76) – К 50 (51) – учредителю выданы заемные средства наличностью или средства переведены на его банковский счет;

Д73 (76) – К91.1 – начисление процентов за весь срок пользования заемными ресурсами (при процентном займе);

Д50 (51) – К73 (76) – возврат займа и процентов по нему.

Займ единственному учредителю

  • Может ли директор ооо оформить заем без согласия единственного учредителя.
  • Возможен ли беспроц. Займ между ЮЛ с одним и тем же единственным учредителем?
  • Можно ли выдать займ директору (единственному учредителю) за счёт будущих дивидендов?
  • Единственный учредитель
  • Ответственность единственного учредителя
  • Ответственность единственного учредителя ООО
  • ООО с единственным учредителем
  • Директор единственный учредитель
Читайте так же:  Оформить кредит на зарплатную карту онлайн

1.1. День добрый! То есть вы хотите внести в уставный капитал свое право требования по договору займа? Или как?
Учредитель может оплатить свою долю в уставном капитале ООО деньгами, ценными бумагами, другими вещами или имущественными правами либо иными имеющими денежную оценку правами (ст. 15 ФЗ об ООО).
Денежная оценка неденежного вклада в уставный капитал хозяйственного общества должна быть проведена независимым оценщиком (ст. 66.2 ГК РФ).

Как оформить беспроцентный займ от учредителя в 2020 году

Полная сумма и срок возврата Способ передачи после заключения соглашения оговоренную сумму денег учредитель может перечислить на расчетный счет компании или же внести наличными в кассу Реквизиты сторон наименование, ФИО, адрес, телефон, ИНН, ОГРН, КПП, БИК, р/с и т.д. Дата составления и основания для расторжения договора, и подписи сторон

Становление бизнеса — дело не простое. На начальном этапе у большинства предпринимателей возникают проблемы с нехваткой наличности и нежеланием увеличивать уставной капитал фирмы. Идеальным выходом из ситуации становится беспроцентный займ от учредителя.

3. Возможен ли беспроц. Займ между ЮЛ с одним и тем же единственным учредителем?

3.1. Да, возможен.Он должен быть оформлен письменно.

3.2. Оксана, конечно может быть, ведь вас можно рассматривать как физ лицо и как учредителя, а это разные лица и отношения друг к другу не имеют и не отвечают по обязательствам друг друга.

Поэтому спокойно оформляйте договор займа. Только имейте ввиду, что если вы в договоре займа не пропишите, что займ является возвратным и срок возврата займа, то такой займ будет считаться прибылью и с него придется заплатить налог в соответствии с выбранной системой налогообложения.

4.1. Нет. Заключать договор займа с процентами категорически нельзя. По данному вопросу есть письма ФНС и судебная практика.

5.1. Если прежний и нынешний участники ООО заключили между собой договор уступки права требования по договорам займа, то возврат займа производится новому участнику (копия такого договора должна быть предоставлена ООО). Если такой договор заключен не был, то ООО по-прежнему является должником перед бывшим участником и, следовательно, обязано возвратить займ именно ему.

6.1. Нет, это хороший способ вывести денежные средства. Вы же берете займ, а не выводите прибыль. Это не доход.

6.2. Не наказуемо, главное в договоре указать, что заем беспроцентный.
В уменьшение налоговой базы это не засчитывается
НДФЛ не начисляется, это не доход.
Имеются нормативные документы в обоснование.

7.1. Законно.
Сделка совершается между обществом и физ лицом.
Директор это не сторона сделки, он просто выступает от имени организации
Повторюсь, это законно, однако есть риск признания сделки недействительной в исключительных случаях.

8.1. Непонятно, КАК бухгалтер оформил внесенные учредителем денежные средства беспроцентным займом самому себе.
Разберитесь сначала с проводками по балансу.

9.1. Сошлитесь на трудности оформления продажи долей. На законных основаниях запросто, та кка к нет письменного договора об отчуждении Вами доли.

10.1. Да, можно заключить договор цессии (уступки права требования), только имейте в виду, что за переданное вторая фирма должна заплатить первой. Если же платеж в ваши планы не входит, делайте цессию с отсрочкой платежа на длительный срок.

10.2. Оформляется обычный договор уступки права требования по договору займа.
Никаких препятствий к этому нет. Не имеет значения, что у них один учредитель.
В договоре уступки необходимо прописать, каким образом Новый кредитор будет погашать Кредитору (учредителю) эту уступку (взаимозачет по каким-либо обязательствам или оплата).

10.3. Да вы имеете право это сделать, главное правильно оформить договора, Удачи вам в решении ваших вопросов. С уважением юрист Колковский Ю. В.

11.1. Выданный заем нельзя отнести на расходы, также его возврат не является доходом. Беспроцентный заем, в соответствии со ст. 809 ГК РФ допустим, но у лица, получившего беспроцентный заем возникает доход в виде полученной выгоды, соответственно возникает обязанность по уплате налога на доходы физических лиц.

12.1. Переводить долг нет смысла, потому как вы-как физическое лицо отвечаете по своим долгам как ИП, уйти от возмещения не удастся
по вашей ситуации к юристу очно обратитесь.

12.2. Да, нужно оплатить 13% от суммы дохода, нужно было сразу на ИП перечислять деньги.
Спасибо за обращение на наш сайт.

13.1. Данный вопрос не юридического характера. Обратитесь к грамотному бухгалтеру — расчетами занимаются именно они.

14.1. Необходимо известить получателя займа, предоставив подтверждающие документы (копии свидетельства) на правоприемников и соблюдать условия самого договора займа.

15.1. Если ООО признают банкротом, то можно будет привлечь к субсидиарной ответственности директора ООО, если в суде удастся доказать его вину в банкротстве ООО. Удачи и добра!

16.1. Родственные отношения не интересны. В принципе, проблем не будет, смотря какая сумма, но могут расценить как обналичивание особенно если она на режиме.

17.1. мне кажется, вы немного путаете понятия зачет и уступка долга. Договор уступки долга безусловно возможен, но привязка к долгу между двумя организациями, где физ. лица являются учредителями, не получится. Но в принципе, какую то приемлемую форму договора можно придумать. Будут вопросы, обращайтесь. Желаю удачи.

18.1. Да вы можете оформить договор займа между физическим лицом и ООО, Согласно которого вы передаёте на баланс и в кассу определённую сумму денег в долг.

18.2. В законодательстве нет запрета на то,чтобы физическое лицо прокредитовало ООО. Но договор займа от имении ООО, должен заключать кто то другой Вы не можете быть одновоеменно выступать и как физическое лицо и как директор ООО У вас наверное есть какие то сотрудники Оформите на одного их них доверннность с правом заключение договора займа от лица ООО.

19.1. Должник, брал денежный займ как физлицо, одновременно является директором ООО и его единственным учредителем. Полученную сельхозпродукцию реализует за наличный расчет, а долг не отдает. Есть решение суда и исполнительный лист о взыскании долга. Каким образом можно обратить эту продукцию на взыскание долга.
Обратить взыскание на имущество можно в судебном порядке путем подачи заявления в суд.

19.2. Каким образом можно обратить эту продукцию на взыскание долга. Если решение суда о взыскании с физ лица, это одно, если с юр. лица то совершенно другое. Юр.лицо не отвечает по обязательствам собственника.

Читайте так же:  Вопрос о взыскании долга по кредиту

19.3. В рамках исполнительного производства обратитесь с ходатайством письменным к судебному приставу-исполнителю о наложении ареста на сельскохозяйственную продукцию. Принадлежащую должнику. Которая находится там-то и там-то.

Видео (кликните для воспроизведения).

20.1. Не получится

20.2. Увы, нет не можете

21.1. да, такое возможно.

22.1. Никаких санкций лично к вам со стороны налоговой не будет.

23. Я являюсь единственным учредителем ООО. Могу ли я купить у физ. лица автомобиль за наличные денежные средства, как физ лицо, и передать его в свое ООО как инвестиции или как займ, но при этом не регистрируя его в гаи на себя, как на физ лицо?

Или, возможно, есть другие способы купить автомобиль у физ лица за наличные средства? Плательщиком НДС мое ООО не является.

23.1. Возможно, но при этом необходимо провести оценочную экспертизу автомобиля для определения реальной рыночной стоимости.

23.2. Правильно, в ГИБДД зарегистрируете на ООО.

23.3. Возможно- главное договора оформить в соответствии со ст420-422 гк рф

Подробную консультацию можете получить или в ВИП категории вопросов или в персональной консультации любого юриста сайта.
Удачи Вам.

25.1. Может быть , только к нему все равно придется постоянно заключать дополнительные соглашения с указанием переданных сумм и срока возврата

26.1. Нет,не нарушены.

26.2. Не нарушены. Руководство ООО должно было уведомить учредителя,а не суд, Борис.

27.1. Может, подписав, соответственно, новацию.
Будут — придется доказывать рыночность цен и, может быть, действительность сделок.

28.1. да, вполне возможно подписав соглашение об изменении данного договора.

28.2. заключайте допсоглашение к договору и делайте займ беспроцентным

29.1. Нет, Вы не сможете так сделать.
Обществом с ограниченной ответственностью признается хозяйственное общество, уставный капитал которого разделен на доли; участники общества с ограниченной ответственностью не отвечают по его обязательствам и несут риск убытков, связанных с деятельностью общества, в пределах стоимости принадлежащих им долей.
ООО — самостоятельный субъект правоотношений, как участник — Вы имеете право распоряжаться своей долей, но не всем доходом общества.
Более того, договоры на займы заключались ООО, а не Вами, равно как и судебные решения выданы на ООО. У Вас нет оснований получать деньги вместо Вашей организации.

30.1. Заключайте договор уступки права требования (цессии) между ООО (юридическим лицом) и Вами (физическим лицом). Законодательством не предусмотрено никаких ограничений правового статуса участников договора цессии.

Учредитель предоставил своей компании заем, а потом простил его: пять важных вопросов по оформлению и налогообложению

Многие компании оказываются в ситуации, когда деньги, недостающие для оплаты текущих нужд, предоставляет учредитель. Чаще всего бухгалтеры оформляют такое «вливание» как заем. Впоследствии учредитель средства не забирает, и бухгалтер сталкивается со множеством непростых задач. Каким образом списать долг в налоговом учете? Какие проводки сделать? Нужно ли начислять налог на прибыль? Ответы на эти и другие вопросы в нашей статье.

Как получить заем учредителю от ООО (нюансы)

Зачастую учредители, оформляя заем у своей компании, не планируют его возврат. Налоговым последствием такого решения после истечения трехлетнего срока исковой давности и перевода задолженности в разряд безнадежной станет доход учредителя в размере суммы займа, который также подлежит обложению НДФЛ по ставке 13%. Бухгалтерия должна будет удержать налог из выплачиваемых учредителю доходов либо сообщить о возникновении задолженности в налоговую службу.

Проценты, получаемые предприятием по договору займа от своего учредителя, согласно требованиям налогового законодательства (ст. 250 НК РФ) считаются внереализационными доходами. В соответствии с требованиями ст. 271 НК РФ в конце отчетного периода они подлежат включению в состав налогооблагаемого дохода независимо от порядка их уплаты учредителем, предусмотренного договором. Облагать их налогом на прибыль следует по ставке 20% для компаний, применяющих общую систему налогообложения (ОСН).

Займ от директора не являющегося учредителем

директор ООО, не являясь учредитель дать беспроцентный займ этой фирме, заданный автором Олег Борисович лучший ответ это Конечно может, причем не только директор не являющийся учредителем, но и любое физическое лицо. Заем может быть беспроцентным, это не запрещено законодательством (ст.

Учитывая, что речь идет о соглашении юридического лица с директором или учредителем организации, то допустима исключительно письменная форма соглашения. На этот параметр не влияет ни срок сделки, ни сумма (ст. 808 ГК РФ). Сторонам, вне зависимости от статуса, следует дополнить соглашение рядом условий.

Займ от директора не являющегося учредителем

За несоблюдение лимита расчетов наличными предусмотрена административная ответственность по статье 15.1 Кодекса РФ об административных правонарушениях.
Размер штрафа составляет:
– для руководителя – от 4000 руб. до 5000 руб.;
– для организации – от 40 000 руб. до 50 000 руб.

Предельный размер наличных расчетов между организациями и гражданами, которые не занимаются предпринимательской деятельностью, не установлен. Поэтому, если учредителем является гражданин, в качестве займа организация может принять от него любую наличную сумму.

Ответственность генерального директора и учредителя по долгам ООО

Напротив, вобособленномспоре, врамках дела№А31-7153/2012 позаявлению ООО «Автобаза ЖСК» о признании себя банкротом, суд отказал в удовлетворении заявления о привлечении к субсидиарной ответственности бывшего директора должника на основании следующего. Заявитель ФНС России ссылалась на наличие задолженности по налогам в размере 175 292 рублей, по сроку уплаты 31.03.2011 года.

Как известно из ГК РФ и, например, Закона об ООО, руководитель обязан возместить компании убытки, причиненные его неразумным или недобросовестным поведением. Об этом говорил еще ВАС РФ и судебной практики на этот счет немало, но она продолжает пополнятся примерами «ошибок» руководства, которые ему дорого обходятся.

Может ли учредитель дать беспроцентный займ своей организации в 2020 году

Давайте разберёмся. Согласно статье 105.1 (2) НК РФ взаимозависимыми лицами, в том числе, признаются физическое лицо и организация в случае, если доля участия этого лица составляет более 25 %. То есть, если ваша доля в компании больше 25%, то вы от неё зависимы и можете действовать в ущерб своим личным интересам.

Обратите внимание: если участник, отказавшийся требовать возврат задолженности, имеет в компании долю более 50% уставного капитала, то внереализационный доход здесь не возникает, и налог не начисляется (основание – статья 251 НК РФ). Такое прощение долга признаётся безвозмездной финансовой помощью, но заимодавцем в этом случае может быть только физическое лицо.

2. Может ли директор ооо оформить заем без согласия единственного учредителя.

2.1. Может, если у него имеются на это полномочия.

Читайте так же:  Деньги кредит банк учебное пособие

Единственный учредитель внес беспроцентный заем в ООО, где сам является директором

Обоснование вывода:
В соответствии со ст. 807 ГК РФ по договору займа одна сторона (заимодавец) передает в собственность другой стороне (заемщику) деньги или другие вещи, определенные родовыми признаками, а заемщик обязуется возвратить заимодавцу такую же сумму денег (сумму займа) или равное количество других полученных им вещей того же рода и качества.
Как видно из данной нормы, ГК РФ не ограничивает круг лиц, которые могут передавать денежные средства в заем — передача денежных средств по договору займа может осуществляться любыми юридическими лицами, а также физическими лицами.
Договор займа будет являться беспроцентным, только если на это прямо указано в тексте договора (п. 3 ст. 809 ГК РФ).

Вопрос второй: можно ли не отдавать учредителю заемные средства?

Несмотря на то, что договор займа предусматривает возврат денег заимодавцу, заемщик может оставить средства себе. Для этого нужно, чтобы заимодавец простил заемщику его долг.

Прощению долга посвящена статья 415 ГК РФ. В ней говорится следующее: обязательство прекращается освобождением кредитором должника от лежащих на нем обязанностей, если это не нарушает прав других лиц в отношении имущества кредитора. Таким образом, если учредитель освободит компанию от обязанностей по возврату займа, то долг будет аннулирован.

Вопрос первый: чем безвозмездный заем отличается от безвозвратного?

Иногда бухгалтеры рассуждают так: если включить в договор пункт о том, что заем является безвозмездным, то этого достаточно, чтобы не возвращать деньги учредителю. На самом деле такой вывод ошибочен, поскольку термины «безвозмездный» и «безвозвратный» не являются синонимами.

Условие о безвозмездности говорит о том, что компания-заемщик не должна платить учредителю-заимодавцу проценты за пользование его денежными средствами. Проще говоря, в данном контексте «безвозмездный» означает «беспроцентный».

К слову, если в договоре нет пункта о процентах или об их отсутствии, то заем по умолчанию считается возмездным. В такой ситуации компания обязана начислить проценты по действующей ставке рефинансирования. Это прямо следует из пункта 1 статьи 809 Гражданского кодекса. Напомним, что сейчас ставка рефинансирования равна 7 процентов годовых (см. «С 9 сентября ключевая ставка понижена до 7 процентов»).

Что касается термина «безвозвратный», то применительно к займам он не употребляется. Дело в том, что согласно пункту 1 статьи 807 ГК РФ заемщик априори должен вернуть деньги заимодавцу.

Следовательно, договор займа по своей сути не может быть безвозвратным.

Бесплатно составить и распечатать договор займа по готовому шаблону

Вопрос четвертый: должна ли компания включить прощенный долг в налогооблагаемую базу?

Здесь все зависит от того, какой долей в уставном капитале компании владеет учредитель.

Если его доля составляет 50 процентов и менее, то прощенный заем включается в доходы но основании подпункта 8 пункта 2 статьи 250 НК РФ как безвозмездно полученное имущество.

Если же доля учредителя более 50 процентов, то доходы в виде займа освобождаются от налога на прибыль в соответствии с подпунктом 11 пункта 1 статьи 251 НК РФ Там говорится, что безвозмездно полученное имущество не относится к доходам, если уставный капитал получающей стороны более чем наполовину состоит из вкладов передающей стороны.

Правда, и здесь не обошлось без разногласий. Некоторые специалисты полагают, что прощенный долг надо расценивать не как безвозмездно полученное имущество, а как списанную кредиторскую задолженность. А такие суммы относятся к внереализационным доходам вне зависимости от доли учредителя в уставном капитале компании.

Но Минфин России такую точку зрения не разделяет. Чиновники финансового ведомства неоднократно подтверждали, что заемные средства, прощенные учредителем, владеющим значительной долей в уставном капитале компании, не увеличивают облагаемую базу организации. Одно из таких разъяснений — в письме от 18.04.16 № 03-03-06/1/22282 (см. «Минфин напомнил, как организация — заемщик должна исчислить налог на прибыль, если учредитель простил ее долг по договору займа»).

Обратите внимание: все вышесказанное относится исключительно к сумме самого займа. Если же учредитель прощает еще и проценты, то на них освобождение не распространяется. Это значит, что какова бы ни была доля учредителя в уставном капитале, прощенные проценты необходимо включить в базу по налогу на прибыль. Подобные выводы содержатся, в числе прочего, в письме Минфина России от 18.04.16 № 03-03-06/1/22282.

Бесплатно сдать отчетность по налогу на прибыль через интернет

6. Директор НЕ учредитель может дать беспроцентный займ своему ооо?

6.1. Заключайте договор займы ГК РФ позволяет это сделать.Нет запрета

6.2. Может, это законом не запрещено.

7.1. Если прежний и нынешний участники ООО заключили между собой договор уступки права требования по договорам займа, то возврат займа производится новому участнику (копия такого договора должна быть предоставлена ООО). Если такой договор заключен не был, то ООО по-прежнему является должником перед бывшим участником и, следовательно, обязано возвратить займ именно ему.

8.1. Можете написать заявление, а там видно будет.

9.1. Директор и учредитель не несут отвечают по долгам общества. Стороной договора займа было ООО, оно же и будет ответчиком в суде.

10.1. Нужно смотреть договор займа.

11.1. Да, подписи и печати достаточно. Нотариальное удостоверение не требуется.

12.1. Не очень понятно, эта недвижимость в активах ООО? Если да, то когда была последняя проверка налоговой? Можно составить с ним как с физ. лицом договора займов на постройку этих зданий. И потом признавать на ним право собственности как кредитора.

13.1. 1 вариант: взыскать займ с юридического лица через суд, если на фирме есть активы (имущество, денежные средства. ).
2 вариант: подать заявление о возбуждении уголовного дела в отношении учредителей по ст. 159 УК РФ (мошенничество-присвоение денежных средств путем обмана или злоупотреблений доверием), либо по ст. 160 УК РФ (хищение чужого имущества, вверенного виновному).

14.1. Вы немного сбивчиво написали. Не могли бы Вы уточнить ситуацию.
1) Есть протокол учредителей, в котором написано, что генеральному директору выдается займ?
2) Договор займа заключен между организацией и ген. директором?
3) Кто займ у кого берет?

15.1. Нет, это хороший способ вывести денежные средства. Вы же берете займ, а не выводите прибыль. Это не доход.

15.2. Не наказуемо, главное в договоре указать, что заем беспроцентный.
В уменьшение налоговой базы это не засчитывается
НДФЛ не начисляется, это не доход.
Имеются нормативные документы в обоснование.

16.1. Законно.
Сделка совершается между обществом и физ лицом.
Директор это не сторона сделки, он просто выступает от имени организации
Повторюсь, это законно, однако есть риск признания сделки недействительной в исключительных случаях.

Читайте так же:  Все новейшие займы россии онлайн круглосуточно

17.1. Сергей!
Крупная сделка, совершенная с нарушением порядка получения согласия на ее совершение, может быть признана недействительной в соответствии со статьей 173.1 Гражданского кодекса Российской Федерации по иску общества, члена совета директоров (наблюдательного совета) общества или его участников (участника), обладающих не менее чем одним процентом общего числа голосов участников общества (п. 4 ст. 46 ФЗ от 08.02.1998 N 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью»).
Таким образом, такая сделка является оспоримой, т.е. действительна, пока она не признана вступившим в силу решением суда недействительной, и должна исполняться — сумма займа должна быть возвращена в соответствии с условиями договора.
Если сделка будет признана недействительной судом, ООО всё равно должно будет вернуть полученное по такой сделке.
При недействительности сделки каждая из сторон обязана возвратить другой все полученное по сделке, а в случае невозможности возвратить полученное в натуре (в том числе тогда, когда полученное выражается в пользовании имуществом, выполненной работе или предоставленной услуге) возместить его стоимость, если иные последствия недействительности сделки не предусмотрены законом (п. 2 ст. 167 ГК РФ).

18.1. По договору займа одна сторона (займодавец) передает или обязуется передать в собственность другой стороне (заемщику) деньги, вещи, определенные родовыми признаками, или ценные бумаги, а заемщик обязуется возвратить займодавцу такую же сумму денег (сумму займа) или равное количество полученных им вещей того же рода и качества либо таких же ценных бумаг.

Нужно ознакомится с договором займа. Переписка есть?

18.2. Сергей! Пусть ваша жена пишет претензию к директору ООО с требованием вернуть деньги. Не будет возврата-взыскивать через суд. Даже если директор превысил свои полномочия при заключении договора, это не делает сделку не действительной. Деньги нужно возвращать.

18.3. Вы правильно мыслите, сделка может быть признана ничтожной. Для более точного ответа надо изучить Устав ООО и сами документы по сделке.

С Уважением, финансовый адвокат – Степанов Вадим Игоревич.

19.1. В Вашей ситуации логичнее нанять юриста для проведения такой крупной финансовой организации. Боюсь, что бесплатно Вы не получите ответа на свой вопрос, а лишь отписку.

20.1. Александра.
Согласно ст.81 ФЗ «Об акционерных обществах» :»Сделкой, в совершении которой имеется заинтересованность, признается сделка, в совершении которой имеется заинтересованность. единоличного исполнительного органа». Генеральный директор является единоличным исполнительным органом АО, поэтому общее собрание акционеров вправе назначить из своего состава лицо, которое подпишет этот договор от имени АО. Обычно это-председательствующий на собрании акционер.

21.1. Дело в том, что субъектами правоотношений, исходящих из договора займа, в данном случае, являются
1. ООО, юридическое лицо
2. физическое лицо.

В соответствии с гражданским законодательством допускается совершение сделок между юридическими и физическими лицами. Генеральный директор в данном случае является органом юридического лица и выступает от его имени. То есть деньги в долг дает Общество, а не директор. Он же и должен подписать договор займа, так как учредитель не является лицом, которое вправе действовать от имени юридического лица (без доверенности).

22.1. Подписывайте приказ об изъятии корпоративного автомобиля, направляйте по почте соучредителю. При его бездействии обращайтесь в суд, получайте исполнительный лист, забирайте машину с приставами. Возмещение за штрафы взыскивайте отдельным иском.

23.1. Вы можете написать заявление в полицию по факту мошенничества, если конечно уверены в данных сведениях. Но нужно быть уверенным в возможности реального доказывания данного преступления.

24.1. Уважаемая Юлия, в данном случае, как правило учредитель не несёт ответственности по обязательствам ООО и наоборот. Но лучше посмотреть договор, на всякий случай.

25.1. Сошлитесь на трудности оформления продажи долей. На законных основаниях запросто, та кка к нет письменного договора об отчуждении Вами доли.

26.1. Нет, не будет. Закон не запрещает такие сделки. Однако тут могут возникнут вопросы у налоговой или органов внутренних дел.

26.2. Егор!
да, может заключить. Это будет договора организации с физ лицом. Ничего противозаконного в это мнет. Договор от имени организации может подписать доверенное лицо.

26.3. В данном случае закон не запрещает такие сделки, но могут возникнуть вопросы у правоохранительных органов. Желаю удачи вам в решении вашего вопроса.

26.4. Егор! Делается другим образом — участник принимаете решение о получении безвозмездного займа от учредителя и назначает лицо на подписание данного договора от имени ООО. Но примите во внимание, что у ООО возникает прибыль, с которой оно обязано уплатить налог. У любой проблемы имеется решение, главное уметь его найти. Спасибо за то, что воспользовались услугами сайта!

27.1. Если в иске в качестве со ответчиков будут указаны и другие учредители, то прийти на суд надо. Если не щахотите, тов суд подаётся ходатайство о рассмотрении дела без вашего участия. Спасибо, что обратились к нам на сайт.

28.1. Взыскать проценты можно, если это предусмотрено вашим договором. Для этого необходимо подать соответствующее заявление.

28.2. Оспорить будет сложнее, а вот снизить вполне реально. Но и в том и в другом случае, необходимо видеть исковое заявление.

28.3. Интересно, а кто будет выступать от имени юридического лица в суде?
Проценты можно снизить в порядке ст.333 ГК РФ. Но как наследники будут заявлять такое требование, если еще нет свидетельства о праве на наследство долей в ООО, неизвестно:sm_bn:
Можно заключить договор доверительного управления с нотариусом до вступления в наследство. Тогда нотариус в суде будет выступать от имени ООО.

29.1. Ваш вопрос носит коммерческий характер и поэтому вам необходимо обратиться к юристу на очную консультацию и показать свой договор займа
Желаю Вам удачи и всех благ!

29.2. Направьте досудебную претензию о возврате займа по почте заказным письмом с уведомлением и описью вложения и при отказе подавайте в суд исковое заявление с учетом требований статей 131, 132 Гражданского процессуального кодекса.

30.1. Вы не отвечаете по долгам фирмы, также как и сам учредитель не отвечает по ее долгам, поэтому волноваться вам не о чем, вы не сторона договора займа.

Видео (кликните для воспроизведения).

30.2. Если кредит на ООО, в котором Вы собираетесь быть директором, то Ваше ООО и должно погашать этот кредит, Вы лично за этот кредит (своим личным имуществом) не отвечаете, но ООО несет полную ответственность. Удачи Вам!

Источники

Займ от генерального директора учредителя
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here