Расчет годовых процентов по договору займа

Калькулятор расчета процентов по договору займа — инструкция по использованию

Микрозаймы становятся частью жизни современного человека. Чтобы взять деньги в долг с минимальными потерями, нужно ответственно подходить к выбору условий кредитования. Расчёт процентов по займу через калькулятор поможет узнать сумму переплаты, в том числе с учётом просрочек, что будет крайне полезно при выборе микрофинансовой организации, а также суммы займа.

Пошаговая инструкция расчёта процентов

Для правильного расчёта необходимо ввести все параметры вашего займа в калькулятор ниже:

  1. Полная сумма вашей задолженности;
  2. Период просрочки: дата начала и окончания периода неуплаты долга. В том случае, если вы всё ещё не начали погашать заём, введите текущую дату;
  3. Процент по займу: в данном пункте необходимо выбрать не только размер, но и то, за какой период начисляются проценты (в день или в год). В микрофинансовых организациях ежедневный процент по займу обычно составляет не более 1;
  4. Даты и размер частичных выплат по займу, если таковые были;
  5. Даты и суммы ваших дополнительных задолженностей.

После ввода всех данных остаётся нажать кнопку «рассчитать». Полученную таблицу с информацией по займу можно распечатать, скопировать ссылку на неё или перенести её в файл на компьютере.

Для удобства пользователей информацию касательно дополнительных задолженностей и частичных выплат можно загрузить все даты и суммы из таблицы Excel на вашем компьютере. Чтобы добавить более одной даты вручную, воспользуйтесь значком плюса в соответствующей строке калькулятора.

Проценты по договору займа

Процентов по договору займа может и не быть (безвозмездный займ), либо они могут начисляться одним из двух способов:

  1. В процентном выражении от полученной заёмщиком суммы.
  2. В виде итоговой суммы, которую уже рассчитал как доход по предоставляемому займу заимодавец.

Как правило, второй способ подходит значительно большему количеству людей. В этом случае заёмщик точно знает итоговую сумму и может рассчитывать порядок и объёмы выплат по образовавшемуся долгу.
Проценты начисляются и в общем порядке – на сумму долга, если он не был возвращён своевременно (в указанную дату либо по требованию заимодателя).

Актуальные законы о займах 2020

Калькулятор расчёта процентов по займу работает на основании положений главы 42 Гражданского Кодекса РФ. Ещё одним актуальным законом является Федеральный закон «О потребительском кредите (займе)» от 21.12.2013 N 353-ФЗ и Федеральный закон «О микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях» от 02.07.2010 N 151-ФЗ.

В 2020 году произошёл ряд изменений, связанных с начислением процентов по микрозаймам. Ставка теперь ограничена до 1% в день (ранее — до 2,5% в день). А также по новому законодательству о микрофинансовых организациях проценты начисляются только на сумму займа, что предотвращает рост долга в геометрической прогрессии, как это было раньше. Максимальный размер штрафов по микрозайму ограничен 100% от суммы.

Кроме того, планируется ввести ограничение на количество одновременно взятых микрокредитов — не более трёх для одного лица это позволит снизить нагрузку на семейный бюджет граждан, поскольку зачастую после выплаты одного кредита приходится тут же брать новый заём. А иногда и не один, из-за чего самостоятельно выбраться из создавшейся долговой петли становится проблематично. С этой же целью разрабатываются нововведения по поводу ограничения предельной суммы займа.

Правильный расчёт процентов по займу поможет потенциальному заёмщику определиться с тем, какая сумма долга не станет для него обременительной, но при этом удовлетворит его текущие потребности. Использование калькулятора, опирающегося на положения закона, гарантирует точный результат, которым можно будет руководствоваться как при выборе микрофинансовой организации с лучшими условиями, так и при расчёте переплаты при возможной просрочке.

Формула расчета кредита

Для каждого, кто решил оформить кредит самым важным вопросом всегда будет: «размер предстоящей переплаты». Так, посчитать приблизительную сумму переплаты можно практически на любой официальной странице банка с помощью кредитного калькулятора. Еще вы можете сразу обратиться в банк, и попросить кредитного менеджера рассчитать вам размер желаемого кредита с учетом процентов, но это очень затратная процедура по времени, тем более что сравнить захочется несколько кредитных продуктов разных банков. Чтобы не обходить каждый банк, существуют простые формулы расчета кредитов, которые мы предлагаем вам к рассмотрению.

Состав суммы кредита

Сумма кредита — это совокупная величина расходов заемщика, которые он понесет после получения займа. В состав кредитной суммы входят:

  • основная сумма, запрошенная в виде кредита;
  • проценты, установленные за пользование кредитными деньгами;
  • страховки;
  • дополнительные комиссии.

Это могут быть далеко не все затраты кредитующегося, сюда также можно отнести затраты на услуги оценщика или комиссия за уплату ежемесячного платежа через кассу банка.

Расчет при рефинансировании

Рефинансирование — замена текущего кредита новым. Предполагается — что на более выгодных условиях. Чтобы понять, что рефинансирование выгодно, необходимо подсчитать — используя ту или иную формулу, какой будет общий долг по новому кредиту в сравнении с общим долгом по старому.

Бывает, что рефинансирование — не выгодное по процентам, и осуществляется только лишь для того, чтобы за счет нового — более объемного кредита, закрыть старый, и на разницу выплачивать первое время долг. Это очень убыточная схема — но многие вынуждены ее практиковать.

Не исключено, что деньги по новому кредиту будут частично направлены на погашение текущего, а частично — на выплаты по обоим кредитам. Это также финансово невыгодная схема, но краткосрочно она может помочь заемщику не уйти в просрочку.

Таким образом, порядок расчетов при рефинансировании зависит от целей его осуществления — они могут быть очень разными и общие закономерности здесь выделить трудно.

Теперь же рассмотрим, как посчитать простые и сложные проценты по займу — с использованием приведенных выше формул, на практике.

Пример 2

Предположим, что Петров взял кредит в 100 000 рублей на месяц — 30 дней, в 2019 году. Ставка — 10% годовых. Подставляем показатели в формулу:

ДОЛГ = (100 000 * (10 / 100)) / 365 * 30 + 10 000 = 10 821,92 рубля.

Примечательно, что если в кредитном договоре — неважно, составляется он с МФО или с банком, не указана ставка, то используется ключевая ставка ЦБ РФ, действующая за период пользования денежными средствами.

Читайте так же:  Как изменить график платежей по кредиту

Теперь — ознакомимся с примером начисления процентов по банковскому займу по сложной формуле.

Как составить проводки по начисленным процентам по займу

Когда компания заимодавец, проводка осуществляется следующим образом:

Операция Дебет Кредит
Предоставлен заем 58 51
50
Начислены % по займу 76 91
73
Получены % от заемщика 51 76
50, 70
Возвращена сумма займа 51 58
50 73
70 76


Если заемщиком стал работник:

Операция Дебет Кредит
Начислен НДФЛ с мат. выгоды 70 68


Бухгалтерские проводки, когда компанио я становится заемщиком:

Операция Дебет Кредит
Получен займ 51 66
50 67
Начислены % по займовому договору 91 66
67
Удержан НДФЛ (когда организация выплачивает % физ. лицу) 66 68
67
Уплачены % по займовому договору 66 51
67 50
Возвращена сумма кредита 66 51
67 50

Взыскание процентов по договору займа

Взысканием основной части долга заимодавец может не ограничиваться. Взыскать проценты возможно в двух случаях:

  • если их размер чётко указан в договоре (либо расписке);
  • если должник уклоняется от возврата средств – в этом случае применяется норма, согласно которой должник незаконно пользуется чужими средствами.

Взыскать проценты по реально существующему договору возможно, и это выполняется в досудебном либо судебном порядке. Соблюдайте сроки давности по таким договорам (3 года) и порядок обращения. Инстанция, в которую вы сможете обратиться с исковым заявлением, либо указана в договоре, либо находится по месту регистрации должника.

Совет Сравни.ру: Если вы хотите получить дополнительные гарантии возврата денег, то обязательно обратитесь в суд с ходатайством для наложения ареста на имущество заёмщика. В этом случае можно гарантировать, что он не продаст его и не передаст (не подарит) третьим лицам.

Как начислить проценты по договору займа

Проценты по займу

Рассмотрим основные понятия, которыми оперируют обе стороны, а также бухгалтеры:

    Заемное обязательство или займ предполагает, что инвестор (заимодавец) отдает заемщику некоторую сумму денег или обезличенные предметы в некотором количестве, а заемщик принимает на себя обязанности по его возвращению к определенному сроку.

Возмездный займ означает, что занимающее лицо, должно выплачивать процентное вознаграждение за пользование им.

Заключенное соглашение будет названо возмездным и в том случае, когда в нем не прописана величина процентов. Тогда заемщик обязан будет их выплачивать в соответствии со ставкой рефинансирования Центробанка, которая актуальна на день возвращения кредита.

  • Беспроцентный кредит имеет место быть, если стороны включают договор условие, что занимаемое лицо не имеет обязанности уплачивать проценты.
  • Классификация займов в бухучете производится в зависимости от:

    • разновидности займа (денежный, натуральный);
    • формы возмездия (процентное, беспроцентное);
    • того, является ли контрагент физическим или юридическим лицом;
    • сроков (краткосрочные, долгосрочные).

    Как правильно выбрать оптимальный кредит?

    Для того чтобы выбрать идеальный вариант кредитования, следует осуществить просчет каждого из возможных вариантов платежей. Только на основании детального анализа можно понять какой из видов начисления процентов наиболее выгодный. Также следует учитывать все скрытые комиссии, страховки и другие обязательны платежи.

    Важным моментом при выборе кредита и способа начисления процентов является наличие возможности досрочного погашения займа. Например, в случае дифференцированного кредитования вы в первую очередь выплачиваете проценты, поэтому спешить с погашением долга нет смысла, вы все равно ничего не выгадаете.

    Налоговый и бухгалтерский учет

    Рассмотрим, как отражаются займы в бухучете, когда организация выступает в роли заимодавца и заемщика, а также особенности учета налога в этих случаях.

    Если заимодавец – организация:

    1. Проводка, когда передаются деньги заемщику. Начислять НДС на сумму, которая выплачивается заемщику не надо. Она не учитывается и в расходах для целей налогового учета.

    Кредит, с которого организация получает процентный доход, отражается на счете 58. А беспроцентный учитывают на счете 76.

    1. Начисление процентов по займовому договору: проводки. Счет-фактура, составленная на процентную сумму должна быть помечена «Без НДС». В противном случае контролеры имеют право наложить на организацию штраф от 10000 до 30000 рублей. Начисленные процентные суммы, когда рассчитывается налог на прибыль, относят во внереализационные доходы организации каждый месяц и на дату, когда заемщик выплачивает долг.

    В бухучете процентные начисления по займовому сделке должны быть признаны в доходах равномерно, без привязки к тому, когда организация в действительности получит эти деньги от заемщика.

    Рассмотрим ситуацию, когда организация сама занимает:

    1. Занимаемое средства не включаются в доходы. Если они взяты меньше чем на год, их нужно отразить в счете 66. В случае, когда период кредитования больше одного года, их отражают на счете 67.
    2. Начисление процентных сумм по договору займа: проводки. Эти средства в налоговом учете относят к внереализационным расходам и учитываются каждый месяц, в том числе и на день внесения платежа. При этом лимит не должен быть превышен. Он равен ставке рефинансирования, увеличенный на коэффициент 1,8.

    Проценты учитывают в расходах каждый месяц, в том числе на день, когда компания возвращает деньги заимодавцу. Если их уплата производится учредителю или физическому лицу необходимо удерживать НДФЛ 13 %.

    В бухгалтерском учете проценты следует отразить в составе прочих расходов.

    1. Возврат долга. Сумму займа, перечисленную кредитору, в расходы не включают.

    Что нужно знать, заключая договор

    Главным юридическим документом, регулирующим выдачу и возвращение заемных средств, является двусторонний договор, который принято считать односторонне обязывающим, так как у заемщика появляются обязанности, а у инвестора права.

    Существует 2 мнения, по поводу того, с какого дня следует рассчитывать процентный доход. Одни полагают, что его нужно считать с того времени, когда получены деньги. И оперируют при этом положениями статьи 809 ГК РФ, в соответствии с которой, действие займового соглашения начинается с того момента, когда фактически переданы деньги.

    Сторонники другой позиции, отмечают, что в указанной статье говорится лишь о том, что соглашение считается действительным с момента передачи денег, но в ней нет упоминания о дне, с которого стоит рассчитывать процентный доход, следовательно, его расчет производится на следующий день после получения денег.

    При этом ссылаются на статью 191 Гражданского Кодекса РФ, в которой указано, что в гражданских правовых отношениях, сроки начинаются на следующий день после наступления события. Руководствуясь таким принципом, сотрудники банка производят начисление на следующий после передачи денег день.

    В любом случае, чтобы не было ненужных спорных ситуаций, лучше в документе указать, с какого именно дня начислять проценты.

    Еще один момент — когда считать соглашение беспроцентым.

    Читайте так же:  Кредит под залог имущества без справки

    Оно будет считаться таковым, если:

    • договаривающиеся стороны – физические лица, а денежный кредит не превышает суммы в 5000 рублей;
    • Кредит получен не в форме денег, а в виде обезличенных предметов.

    Также, в документе сделки нужно отметить целевое назначение заимствования, так как от него будет зависеть налогообложение.

    Расчет процентов

    Для начисления процентной ставки банки используют два метода: аннуитетный и дифференцированный. Основное отличие каждого из методов в скорости выплаты процентов по кредиту.

    Дифференцированные платежи предполагают уплату ежемесячного платежа в разной сумме на протяжении всего срока действия кредитного договора, при котором в первую очередь выплачиваются проценты банку, а ближе к концу кредитного соглашения погашается основная сумма задолженности. Стоит отметить, что проценты насчитываются каждый раз на остаток кредитного долга. Для расчета такого способа оплаты кредита используют формулу:

    Сумма платежа = остаток по займу*% по кредиту*количество дней/100/365

    Пример 3

    Условимся, что Сидоров оформил кредит в банке на сумму 1 000 000 рублей под 10% годовых сроком на 5 лет. Подставляем значения в формулу:

    ДОЛГ = 1 000 000 * (1+ (10/100)) ^ 5 = 1 610 510 рублей.

    Используя эту формулу, можно примерно вычислить, сколько денежных средств уйдет на погашение ипотеки или длительного потребительского займа.

    Начисление процентов по договору займа

    Начисление процентов за пользование заёмными средствами – право заимодавца. Однако процент может начисляться не только в соответствии с договорённостью – но и в судебном порядке, как за пользование чужими средствами.

    Формулы для расчета

    Есть не так много формул для расчета процентов по договору займа. Условно можно выделить 2 основных:

    1. Формула на основе простых процентов. Наилучшим образом она адаптирована к займам, где процент начисляется ежедневно — то есть, микрозаймов в МФО. Вместе с тем, формула принципиально применима и в тех случаях, когда оформляется обычный кредит — по ставке в процентах годовых.
    1. Формула на основе сложных процентов. Лучше всего она подходит для займов, где процент начисляется за длительный период — например, год. Таким образом, сложные проценты — это прерогатива банков, в которых оформляются традиционные кредиты — потребительские, ипотечные.

    Законодательная база

    Начисление процентных сумм по кредитному соглашению осуществляется в соответствии с гражданским законодательством Российской Федерации. Основанием являются статьи 809, 395 ГК РФ, Налоговый кодекс РФ.

    Нужен займ «Финтерра»? Подробнее здесь.

    Интересует, как оформить займ «Микрокрад»? Смотрите далее.

    Начислять проценты в учете – тот вид работы бухгалтера, который должен выполняться ежемесячно. Без нее невозможен корректный финансовый результат. Регулирует такую деятельность действующее законодательство, которое позволяет отражать все процессы, связанные с использованием кредита в расходах, и главная цель и задача бухгалтера – не ошибиться в расчетах.

    • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
    • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

    Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

    1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
    2. Позвоните на горячую линию:
      • Москва и Область — +7 (499) 110-43-85
      • Санкт-Петербург и область — +7 (812) 317-60-09
      • Регионы — 8 (800) 222-69-48

    ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

    Калькулятор расчёта процентов по договору займа или на условиях коммерческого кредита

    Онлайн-калькулятор пригоден для расчёта процентов по договору займа (ст. 809 ГК РФ) или коммерческого кредита (ст. 823 ГК РФ). Он поможет не запутаться в суммах, которые вы вносите при погашении вашей задолженности.

    Формула расчёта

    Сумма займа Х % ставка / количество дней в году Х количество дней платёжного периода

    Это простая формула, для микрозаймов используется другая. Например, в «Микрофинансе» используется такой калькулятор: https://calcsoft.ru/kreditniy-kalkulator-mikrofinans

    Введите параметры задолженности

    1. Скопируйте данные из редактора (как на рисунке).
    Обратите внимание на порядок колонок: дата, сумма

    2. Вставьте данные в поле слева

    3. Нажмите «Вставить»

    1. Скопируйте данные из редактора (как на рисунке).
    Обратите внимание на порядок колонок: дата, сумма

    Калькулятор процентов по статье 809 ГК РФ

    Для расчета процентов по ст. 809 ГК РФ потребуется внести в форму следующую актуальную информацию:

    • Сумма займа – общая сумма переданных заемщику денег.
    • Период займа – срок на который заимодавец предоставил деньги, от даты получения до даты возврата денежных средств.
    • Процентная ставка/период – значение процентной ставки [%] и период, за который она начисляется.
    • Периодические выплаты – дата и сумма погашения займа построчно.

    Калькулятор позволяет рассчитать полную сумму займа с учетом переплаты по процентам и с учетом периодических выплат.

    Согласно статье 809 ГК РФ размер и порядок рассчета процентов за пользованием займом может быть определен договором. При отсутствии в договоре условия о размере процентов их размер определяется ключевой ставкой Банка России, действовавшей в соответствующие периоды.

    Процентную ставку и период, за который она рассчитывается, вы должны указать самостоятельно. Значение процентной ставки указывется в процентах и может быть десятичным дробным числом. Период, за который берется указанная ставка, может быть календарным (год — 365/366 дней, месяц — 28/29/30/31 дней) и фиксированным (год — 360 дней, месяц — 30 дней, неделя, день, произвольный период в днях).

    Калькулятор Расчёта Процентов по Договору Займа (Актуальный на 2020 Год)

    Всем привет, друзья! Рад вас видеть в моём блоге. На связи Шаполов Алексей

    Чуть ниже вы найдёте очень классный и полезный калькулятор, с помощью которого вы сможете рассчитать проценты по договору займа.

    Калькулятор абсолютно актуален по состоянию на 2020 год. Поэтому смело можете им пользоваться.

    Кратко расскажу о том, как это делать.

    Давайте сначала расскажу, куда и что вставлять.

    В раздел «Сумма задолженности» вносите сумму микрозайма.

    В «Период просрочки» — срок, на который вы брали долг.

    В «Процент» — процент по займу. Обычно не превышает 1%.

    В «Частичная оплата задолженности» — дату, когда вы частично погасили ваш займ. Если таких дат несколько, то нажимаете на знак плюса.

    В «Дополнительные задолженности» — дополнительно взятые в кредит деньги.

    При необходимости вы можете не вводить все даты платежей, а загрузить их из таблицы на своём персональном компьютере.

    После того, как ввели все данные, нажмите кнопку «Рассчитать».

    Если хотите распечатать таблицу и получить ссылку на неё, нажмите на соответствующие кнопки в появившемся меню.

    Скрытые платежи

    К скрытым платежам чаще всего относят дополнительные затраты заемщика, о которых он не был уведомлен сразу, или просто не обратил на них внимание, так как чаще всего в договоре они указываются мелким шрифтом. Заботясь о благополучии граждан, государство обязало банки показывать все дополнительные затраты заемщику до момента оформления кредита. В случае выявления таковых после подписания договора, клиент может обратиться с заявлением в суд и взыскать с банка потраченные деньги.

    Читайте так же:  Срочный займ под залог в день обращения

    Видео: Правила учета

    Формула расчета процентов по кредиту

    Для того чтобы рассчитать проценты по кредиту нужно воспользоваться простой формулой:

    Процент по кредиту = Остаток задолженности*(ставка %/12).

    Следовательно, мы получим размер ежемесячной переплаты по кредиту.

    Что влияет на размер ставки по кредиту?

    Банки, рекламируя свои услуги, чаще всего указывают минимальную ставку процента. Однако не стоит сразу бежать оформлять кредит, если по телевизору замелькала фраза: «кредит от 8%». Ведь самое важно здесь «ОТ». На величину ставки влияет множество факторов:

    • ставка будет меньше, если сумма займа — больше;
    • чем дольше срок кредитования, тем ниже проценты;
    • рассчитывать на меньшую ставку сможет тот, кто является зарплатным клиентом банка в котором планируется оформление кредита;
    • для сотрудников партнерских организаций банка тоже предусмотрены сниженные ставки процента;
    • непосредственно влияет на величину ставки тип кредита (с поручителем, без обеспечения, с обеспечением), чем больше у банка гарантий, тем ниже ставка;
    • наличие справки с подтвержденным доходом гарантирует более лояльное отношение банка, и как следствие более низкие проценты.
    Видео (кликните для воспроизведения).

    Полная стоимость кредита — это и есть та самая величина, отражающая все затраты заемщика, которые он понесет в процессе уплаты основного долга по кредиту. Раньше эту информацию банк старался умалчивать, дабы клиент не передумал оформлять кредит. Однако, согласно закону от 2014 года, банк обязуется указывать эту сумму на первой странице кредитного договора и на обязательном графике платежей. Причем размер этой записи должен быть максимально большим, дабы избежать дальнейших недоразумений.

    Рассчитать этот показатель можно по простой формуле:

    • СК — сумма кредита;
    • СВК — сумма всех комиссий (разовых и ежемесячных);
    • % — проценты по кредиту.

    Как правильно начислить проценты по договору займа?

    Правильного способа начисления процентов по договору займа нет — применяется один из двух способов: расчёт с помощью указания процентов (тогда рассчитывает сумму процентов сам заёмщик), либо с указанием суммы за пользование средствами заимодателя. Во втором случае эти проценты, выраженные в реальной сумме, начисляются либо в плюс к общей сумме долга и добавляются к сумме каждого платежа, либо выплачиваются в конце, по окончании срока займа.

    Также начисление такого вида процентов, как пеня за просрочку возврата долгов, происходит как за незаконное пользование чужими средствами.

    Когда и как начислять проценты по займу

    Стороны могут выбрать и указать в соглашении разные варианты начисления:

    • Простой вариант – проценты начисляются только на невозвращенную сумму займа. Они рассчитываются по формуле:

    Нужно оформить микрозайм «Росденьги»? Смотрите здесь.

    Сумма %=Сумма З*ставка % /365*количество дней.

    Где сумма % – сумма начисленных процентов, сумма З – сумма займа, которую нужно погасить, ставка % — процентная ставка, определенная соглашением, 365 – число дней в году. Количество дней – число дней составляющих период, за который происходит начисление по ставке.

    • Сложный способ – когда проценты насчитываются и на долг и на сумму начисленных, но просроченных процентов. Этот вариант применяется, чтобы стимулировать заемщика своевременно возвратить кредитные средства.

    Заимодавец при выдаче процентного займа предусматривает в договоре, как будут начисляться и в какие сроки уплачиваться процентное вознаграждение.

    В бухучете оно признаются в качестве:

    • прочих доходов;
    • доходов от обычных видов деятельности.

    Когда компания занимается предоставление кредитов, проценты по заемному договору – доходы от обычного вида деятельности. Их следует учитывать по кредиту счета 90 «Продажи» и в бухучете отражаются в соответствии с условиями договора. Проценты, которые признаны прочими доходами компании, должны начисляться по кредиту счета 91 (Прочие доходы и расходы) каждый месяц.

    Простые проценты

    На практике расчет простых процентов по займу — тех, что чаще всего применимы МФО, осуществляется по формуле, имеющей нижеследующую структуру:

    ДОЛГ = ЗАЕМ * (СТАВКА /100)) / ГОД * ПЕРИОД + ЗАЕМ, где:

    • ДОЛГ — фактическая сумма к выплате за весь период пользования займом с учетом процентов;
    • ЗАЕМ — номинальная величина займа без процентов;
    • СТАВКА — ставка по микрозайму в процентах годовых;
    • ГОД — количество дней в году;
    • ПЕРИОД — длительность пользования денежными средствами в днях.

    В случае со сложными процентами формула совсем иная.

    Сложные проценты

    Здесь применяется нижеследующая формула (условимся, что по банковскому кредиту — в процентах годовых):

    ДОЛГ = ЗАЕМ * (1 + (СТАВКА / 100) ) ^ ГОДЫ, где:

    • ДОЛГ, ЗАЕМ, СТАВКА — то же самое, что в предыдущей формуле;
    • ГОДЫ — количество лет пользования кредитом.

    Это самая простая формула. На практике может выглядеть гораздо сложнее — например, если учитывается то, сколько раз в течение года осуществляется пересчет ставки в соответствии с кредитным договором.

    Основные правила

    Рассмотрим принципы, по которым начисляются проценты:

    1. Начисление происходит на деньги, которые переданы заемщику. Если долг отдается в виде периодических платежей, то процентные суммы начисляются на оставшийся долг.
    2. Когда кредит не возвращается в оговоренную дату, начисление по процентной ставке будет происходить до тех пор, пока долг не будет фактически погашен.
    3. Просрочка при возвращении заемных средств предполагает, что на сумму долга будут дополнительно начисляться проценты. Так обозначено в статье 395 ГК РФ. Это мера ответственности заемщика за то, что он нарушил взятые на себя обязательства.

    Формула расчета кредита аннуитетными платежами

    Аннуитетные платежи отличаются тем, что клиент выплачивает задолженность равными долями. На сегодняшний день — это самый распространенный вид начисления процентов. Для расчета суммы ежемесячного платежа можно использовать простую формулу:

    Размер ежемесячного платежа = СЗ*(П+(П/(1+П)*СК-1)), где

    СЗ — сумма займа;

    П — ставка процента за один месяц;

    СК — срок кредитования.

    Основные типы

    Если заимодавцем выступает организация, выделяют следующие типы проводки:

    Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь к консультанту:

    +7 (812) 317-60-09 (Санкт-Петербург)

    ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

    Это быстро и БЕСПЛАТНО!

    • перевод денежных ресурсов лицу, получившему заемные средства;
    • начисление по процентной ставке;
    • возврат заемных средств.

    Когда организация становится заемщиком:

    • получение заемных средств;
    • начисление процентных сумм ;
    • возврат кредита.

    Займы тоже имеют свою классификацию:

    • процентные – когда лицо, взявшее займ, обязывается выплачивать деньги по процентной ставке ;
    • целевые – в договоре четко прописано, на какие цели взят кредит. Инвестор может потребовать деньги назад, если узнает, они используются не по назначению;
    • беспроцентные – когда заимодавец не требует уплаты вознаграждения за пользование кредитом;
    • товарные – когда заемщик получает некоторый вид товаров;
    • государственные – в долг берет государство.

    Для каждого вида существует свой вид займового соглашения.

    Беспроцентные

    Беспроцентные кредиты не приносят экономической выгоды, поэтому не считаются финансовым вложением. Для учета беспроцентного кредита используется счет 76-3 «Расчеты по причитающимся дивидендам и другим доходам».

    Величина натуральных заемных ресурсов определяют по балансовой стоимости активов, которые предприятие уже передало или будет передавать. Если заемщик физическое лицо, то беспроцентный кредит учитывается как дебиторская задолженность на счете 76-3

    Страховые платежи

    Страховые платежи представляют собой добровольные выплаты, направленные на уменьшение рисков в случае наступления страхового случая. К ним относят: страхование жизни, здоровья, имущества. Конечно, при оформлении ипотеки, избежать страхования имущества не удастся. А вот оформить отказ от страховки здоровья вполне возможно.

    Читайте так же:  С какого дня начислять проценты по займу

    Пример 1

    Пусть Иванов взял в МФО заем в размере 10 000 рублей на 20 дней по ставке 1,5% в день в 2019 году.

    Для начала подсчитаем показатель СТАВКА: 1,5% умножаем на 365, получается 547,5% годовых. Далее подставляем имеющиеся данные в формулу:

    ДОЛГ = (10 000 * (547,5/100)) / 365 * 20 + 10 000 = 13 000 рублей.

    Как мы уже отметили выше, теоретически формула простых процентов применима и в отношении обычных кредитов — по ставке в процентах годовых. Рассмотрим нижеследующий пример.

    Как рассчитать кредит в Excel?

    Самый надежный и достоверный способ расчета суммы будущих процентов и размера общей переплаты по кредиту при каждом из видов начисления процентной ставки, является использование программного обеспечения excel. Благодаря множеству формул, все что вам необходимо — задать условия для проведения расчетов, а дальше система выполнит все действия сама.

    Для того чтобы максимально разобраться со всеми формулами, предлагаем ознакомиться с подробным видео о расчете кредитов в «Эксель».

    По сути, для того чтобы рассчитать нужные показатели, будет достаточно потратить не более 15 минут собственного времени. Соответственно, сделав предварительные подсчеты, вы сразу сможете для себя определить максимально удачные условия кредитования.

    Как рассчитать проценты по займу

    Существуют разные виды займов — те, что выдаются обычными банками и те, что оформляются в микрофинансовых организациях. По каждому типу займа применяются отдельные формулы расчета процентов. Ознакомимся с примерами использования тех, что относятся к общераспространенным.

    Особенности калькулятора

    Удобство калькулятора заключается в том, что он работает по правилам расчёта процентов по договору займа по статье 809 ГК РФ, а также коммерческого кредита, положения о котором содержатся в статье 823 ГК РФ. Кроме того, при создании системы расчётов были учтены положения статьи 319 ГК РФ.

    Калькулятор учитывает правило о том, что при недостаточной сумме для погашения всего долга, кредитор сначала должен оплатить саму сумму займа, а только потом — проценты. Корректный расчёт полной суммы с процентами станет полезен и в том случае, если вы хотите погасить долг досрочно.

    В соответствии с ч. 6 ст. 809 ГК в случае досрочного возврата займа, заимодавец может потребовать причитающиеся ему проценты, начисленные до дня возврата суммы полностью или её части. О досрочном возврате заимодавец, согласно ст. 810 ГК, должен быть уведомлен не менее, чем за 30 дней до возврата, если в договоре не указано иное.

    Расчёт процентов по договору займа

    С точки зрения правовых отношений расчёт процентов по полученному займу начинается с момента передачи заёмных средств их получателю. Последний день при расчёте процента за пользование средствами – день возврата средств.

    А вот для бухгалтеров расчёт процентов по договору займа представляет собой более существенную проблему. Так, например, сумма, как полученная по договору займа, так и переданная в исполнение обязательств заёмщика, не учитывается при формировании налоговой базы.

    Также процент стоит учитывать:

    • при уплате НДФЛ (рассчитывается выгода, полученная физическим лицом от привлечения заёмных средств по ставке, ниже 2/3 от ставки рефинансирования ЦБ РФ);
    • НПО (прибыль от выдачи займа под процент относится к внереализационным доходам).

    Формула расчета ежемесячного платежа по кредиту

    Для того чтобы узнать сумму необходимую для внесения в качестве ежемесячного платежа, без учета процентов, нужно от ранее рассчитанной суммы ежемесячного платежа вычесть проценты:

    Размер платежа без % = Размер ежемесячного платежа — проценты по кредиту относительно каждого отчетного месяца.

    Пример расчёта процентов по договору займа с помощью данного выше калькулятора

    Допустим, я взял 5000 рублей в МФО «МикроКлад» на 10 дней (с 01.01.20 по 10.01.20).

    Процент по займам в этой микрофинансовой организации составляет 1% в день.

    Ввожу эти данные в калькулятор.

    Дополнительных задолженностей я не брал. И ничего не оплачивал. Поэтому оставляю остальные поля пустыми.

    Получаю следующие цифры:

    • Сумма займа = 5000 рублей
    • Проценты 5000 * 10 * 1% = 500 рублей

    500 рублям равна сумма переплаты по займу. Всего мне нужно будет выплатить микрофинансовой организации 5500 рублей. Вполне себе выгодные условия.

    Вроде всё рассказал, что хотел.

    Если понравился калькулятор, оценивайте его по 5-балльной шкале ниже и оставляйте отзывы на официальном сайте создателей.

    А также пишите свои комментарии.

    Желаю вам удачи и до встречи! На связи был Шаполов Алексей.

    Как рассчитать и отразить в бухучете проценты по выданному займу

    Размер и порядок уплаты процентов

    Размер процентов по займу можно указать в договоре. Если такой оговорки нет, заемщик должен выплатить организации проценты по ставке рефинансирования, действующей на дату возврата займа (или его части).

    Порядок уплаты процентов тоже можно прописать в договоре. Но если это условие отсутствует, заемщик должен выплачивать проценты ежемесячно до полного погашения займа.

    Если организация предоставит беспроцентный заем, это условие должно быть прямо указано в договоре. Исключение – займы, выданные в натуральной форме. По умолчанию они являются беспроцентными. Но если организация намерена получить с заемщика проценты, их размер и порядок уплаты нужно предусмотреть в договоре.

    Обо всем этом сказано в статье 809 Гражданского кодекса РФ.

    Таким образом, размер и периодичность уплаты процентов полностью зависят от условий, на которых заимодавец и заемщик заключили договор.

    По договору займа проценты можно взимать как в денежной, так и в натуральной форме (п. 1 ст. 809 ГК РФ).

    Размер процентов в натуральной форме, как правило, рассчитывать не нужно – он устанавливается сторонами сделки в договоре (например, 50 листов железа по рыночной стоимости ежемесячно).

    Читайте так же:  Учредитель предоставил займ организации давальческим сырьем

    Проценты в денежной форме устанавливаются в процентной ставке на год. Поэтому, чтобы рассчитать сумму ежемесячных процентов по займу, выданному в денежной форме, определите:

    – сумму займа, на которую начисляются проценты;
    – ставку процентов (годовую или месячную);
    – количество календарных дней в периоде, за который начисляются проценты.

    Как правило, в расчете нужно учесть действительное число календарных дней в году – 365 или 366 – и, соответственно, в месяце – 30, 31, 28 или 29 дней. Проценты нужно начислить со дня, следующего за днем предоставления займа, по день его возврата включительно. Такой порядок подтвержден пунктом 3.14 Положения ЦБ РФ от 4 августа 2003 г. № 236‑П. Для организаций он не является обязательным, поэтому в договоре можно предусмотреть и другой порядок (например, установить фиксированную сумму процентов).

    Величину ежемесячных процентов по предоставленному займу в денежной форме определите так:

    Сумма ежемесячных процентов по предоставленному займу = × Количество календарных дней в периоде, за который начисляются проценты

    Бухучет

    В бухучете проценты по предоставленному займу можно учесть в составе:

    – либо доходов от обычных видов деятельности;
    – либо прочих доходов.

    Об этом сказано в пункте 34 ПБУ 19/02, пункте 4 и абзаце 2 пункта 7 ПБУ 9/99.

    Для учета процентных займов, предоставленных другим организациям (предпринимателям), используйте счет 58-3 «Предоставленные займы» (Инструкция к плану счетов). Проценты по займам, а также суммы беспроцентных займов учитывайте на счете 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами» (Инструкция к плану счетов).

    Пример отражения в бухучете процентов по денежному займу, предоставленному организации

    16 марта ЗАО «Альфа» предоставило ОАО «Производственная фирма Мастер» денежный заем. Сумма займа – 500 000 руб. Срок возврата займа – 28 апреля этого же года. Заем предоставлен под 6 процентов годовых.

    По договору проценты за пользование займом «Мастер» перечисляет в последний день месяца. Проценты за апрель уплачиваются одновременно с возвратом задолженности по займу. Бухгалтер «Альфы» сделал в учете следующие записи.

    16 марта:
    Дебет 58-3 Кредит 51
    – 500 000 руб. – выдан денежный заем «Мастеру».

    31 марта:
    Дебет 76 Кредит 91-1
    – 1233 руб. (500 000 руб. × 6% : 365 дн. × 15 дн.) – начислены проценты по займу за март;
    Дебет 51 Кредит 76
    – 1233 руб. – отражена уплата процентов по займу за март.

    28 апреля:
    Дебет 76 Кредит 91-1
    – 2301 руб. (500 000 руб. × 6% : 365 дн. × 28 дн.) – начислены проценты по займу за апрель;
    Дебет 51 Кредит 76
    – 2301 руб. – отражена уплата процентов за апрель;

    Дебет 51 Кредит 58-3
    – 500 000 руб. – возвращен заем.

    Для учета займов, предоставленных сотрудникам, используйте счет 73‑1 «Расчеты по предоставленным займам» (Инструкция к плану счетов). На этом же счете ведите учет начисленных процентов за пользование займом.

    Если заем предоставляется гражданам, не являющимся сотрудниками организации, учитывайте его на счете 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами» (Инструкция к плану счетов).

    Если сотруднику предоставлен беспроцентный заем, у него образуется материальная выгода в виде экономии на процентах. Материальная выгода возникнет и в тех случаях, когда ставка процентов по займу меньше 2/3 ставки рефинансирования (подп. 1 п. 2 ст. 212 НК РФ). В отношении материальной выгоды организация-заимодавец является налоговым агентом, поэтому с этой суммы нужно рассчитать и удержать НДФЛ (по ставке 35%).

    Пример отражения в бухучете и при налогообложении процентов по денежному займу, предоставленному сотруднику

    10 января ЗАО «Альфа» выдало из кассы менеджеру А.С. Кондратьеву денежный заем на оплату обучения. Сумма займа – 50 000 руб. Срок возврата – 10 февраля этого же года. Заем предоставлен под 2 процента годовых.

    По договору проценты за пользование займом за январь организация удерживает из зарплаты сотрудника. Проценты за февраль он вносит в кассу одновременно с возвратом долга.

    Зарплату сотрудникам организация выплачивает в последний день текущего месяца. Ставка рефинансирования в течение срока действия договора займа составила 7,75 процента. Бухгалтер «Альфы» сделал в учете следующие записи.

    10 января:
    Дебет 73-1 Кредит 50
    – 50 000 руб. – выдан денежный заем Кондратьеву.

    31 января:
    Дебет 73-1 Кредит 91-1
    – 58 руб. (50 000 руб. × 2% : 365 дн. × 21 дн.) – начислены проценты по займу за январь.

    31 января организация выдает зарплату сотрудникам за январь. В этот же день она удерживает проценты по займу за январь. Так как 2/3 ставки рефинансирования на 31 января (7,75% × 2/3 = 5,17%) больше процента по займу (2%), бухгалтер рассчитал сумму материальной выгоды, которую Кондратьев получил от экономии на процентах, так:

    Материальная выгода по займу, выданному в рублях под проценты = 2/3 × Ставка рефинансирования на дату выплаты процентов по займу – Ставка процентов по договору × Сумма займа : 365 дней × Количество календарных дней в периоде, за который начисляются проценты

    С этой суммы удерживается НДФЛ. Удержание процентов и НДФЛ с материальной выгоды за январь бухгалтер отразил так.

    31 января:
    Дебет 70 Кредит 73-1
    – 58 руб. – удержаны проценты по займу за январь;
    Дебет 70 Кредит 68 субсчет «Расчеты по НДФЛ»
    – 32 руб. (50 000 руб. × (2/3 × 7,75% – 2%) : 365 дн. × 21 дн. × 35%) – удержан НДФЛ с материальной выгоды за январь.

    В соответствии с договором займа проценты за февраль сотрудник вносит в кассу в день возврата суммы займа. Этим днем является 10 февраля. Удержание процентов и НДФЛ с материальной выгоды за февраль бухгалтер отразил так.

    Видео (кликните для воспроизведения).

    10 февраля:
    Дебет 73-1 Кредит 91-1
    – 27 руб. (50 000 руб. × 2% : 365 дн. × 10 дн.) – начислены проценты по займу за февраль;
    Дебет 50 Кредит 73-1
    – 50 027 руб. (50 000 руб. + 27 руб.) – отражен возврат займа и уплата процентов за февраль;
    Дебет 70 Кредит 68 субсчет «Расчеты по НДФЛ»
    – 15 руб. (50 000 руб. × (2/3 × 7,75% – 2%) : 365 дн. × 10 дн. × 35%) – удержан НДФЛ с материальной выгоды за февраль.

    Источники

    Расчет годовых процентов по договору займа
    Оценка 5 проголосовавших: 1

    ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

    Please enter your comment!
    Please enter your name here