Договор займа с процентами по ключевой ставке

Договор займа с процентами по ключевой ставке

________, именуемый в дальнейшем «Займодавец», с одной стороны, и _______, именуемый в дальнейшем «Заемщик», с другой стороны, заключили настоящий Договор о нижеследующем.

1. ПРЕДМЕТ ДОГОВОРА

1.1. Займодавец предоставляет Заемщику заём, а последний обязуется возвратить заём в определенный настоящим Договором срок.

2.1. Сумма займа по настоящему Договору составляет __________

2.2. За пользование заемными средствами Заемщик обязуется выплатить Займодавцу сумму в размере ________.

3.1. Заём предоставляется на срок до _______________.

4. ПОРЯДОК ВОЗВРАЩЕНИЯ ЗАЙМА

4.1. Не позднее срока, указанного в пункте 3.1. настоящего Договора, Заемщик обязуется возвратить заём единовременным платежом.

5. СРОК ДЕЙСТВИЯ ДОГОВОРА

5.1. Настоящий Договор вступает в силу с момента передачи денежных средств, указанных в п.2.1. настоящего Договора, и действует до момента его окончательного исполнения.

6. ОТВЕТСТВЕННОСТЬ СТОРОН

6.1. За нарушение условий настоящего Договора виновная сторона возмещает причиненные этим убытки, в том числе упущенную выгоду, в порядке, предусмотренном действующим законодательством.

6.2. В случае невозвращения Заемщиком суммы займа в срок, указанный в пункте 4.1. настоящего Договора, а также нарушения сроков выплаты денежных средств, указанных в п.3.1. Договора, он уплачивает Займодавцу пени из расчета 1 % от невыплаченной суммы за каждый день просрочки платежа.

6.3. Уплата штрафных санкций не освобождает стороны от исполнения обязательств по настоящему Договору.

6.4. Стороны освобождаются от ответственности за невыполнение или ненадлежащее выполнение своих обязательств по настоящему Договору, если это произошло в связи с действием форс-мажорных обстоятельств.

7. ПРОЧИЕ УСЛОВИЯ

7.1. Настоящий Договор составлен в двух экземплярах (по одному для каждой из сторон), имеющих равную юридическую силу.

7.2. В случаях, не предусмотренных настоящим Договором, стороны руководствуются действующим гражданским законодательством.

7.3. После подписания настоящего Договора все предварительные переговоры, соглашения, переписка, протоколы о намерениях теряют юридическую силу.

7.4. Все изменения и дополнения к настоящему Договору оформляются в виде приложений и дополнительных соглашений, подписываемых сторонами.

7.5. Все споры, возникающие в связи с исполнением условий настоящего Договора, стороны стремятся разрешить путем переговоров.

В случае недостижения взаимного согласия сторон по указанным вопросам все споры рассматриваются в судебном порядке.

Договор займа с процентами по ключевой ставке

Автострахование

  • Жилищные споры

  • Земельные споры

  • Административное право

  • Участие в долевом строительстве

  • Семейные споры

  • Гражданское право, ГК РФ

  • Защита прав потребителей

  • Трудовые споры, пенсии

    • Главная
    • Проценты по ст. 395 ГК РФ и проценты по кредитному договору или займу

    Следует отличать проценты за пользование чужими денежными средствами и проценты за пользование суммой кредита (займа).

    Если вы взяли в долг 1000 рублей под 20 процентов годовых, то через год должны отдать 1200 рублей, а в случае просрочки исполнения своего обязательства по возврату суммы займа, кредитор будет вправе взыскать с вас и проценты, механизм определения которых установлен статьей 395 ГК РФ.

    Согласно пункту 1 статьи 811 ГК РФ, если иное не предусмотрено законом или договором займа, в случаях, когда заемщик не возвращает в срок сумму займа, на эту сумму подлежат уплате проценты в размере, предусмотренном пунктом 1 статьи 395 настоящего Кодекса, со дня, когда она должна была быть возвращена, до дня ее возврата займодавцу независимо от уплаты процентов, предусмотренных пунктом 1 статьи 809 настоящего Кодекса.

    Обращаем внимание: проценты за пользование чужими денежными средствами по ст. 395 ГК РФ рассчитываются (если иные ставки не предусмотрены договором):

    • до 1 июня 2015 г. — по ставке рефинансирования Банка России;
    • с 1 июня 2015 г. по 31 июля 2016 г. включительно — по средним ставкам банковского процента по вкладам физических лиц, опубликованным Банком России;
    • с 1 августа 2016 г. — по ключевой ставке Банка России, действовавшей в соответствующие периоды.

    ВС РФ: проценты за пользование деньгами отличаются от процентов по ст. 395 ГК РФ

    В п. 4 Постановления Пленума Верховного Суда РФ N 13, Пленума ВАС РФ N 14 от 08.10.1998 «О практике применения положений Гражданского кодекса Российской Федерации о процентах за пользование чужими денежными средствами» содержатся следующие разъяснения:

    «..Проценты, предусмотренные пунктом 1 статьи 395 Кодекса, по своей природе отличаются от процентов, подлежащих уплате за пользование денежными средствами, предоставленными по договору займа (статья 809 Кодекса), кредитному договору (статья 819 Кодекса) либо в качестве коммерческого кредита (статья 823 Кодекса). Поэтому при разрешении споров о взыскании процентов годовых суд должен определить, требует ли истец уплаты процентов за пользование денежными средствами, предоставленными в качестве займа или коммерческого кредита, либо существо требования составляет применение ответственности за неисполнение или просрочку исполнения денежного обязательства (статья 395 Кодекса)».

    Примеры и образцы исковых заявлений о взыскании процентов за пользование займом и процентов по ст. 395 ГК РФ

    1. Исковое заявление о взыскании долга по расписке, процентов на сумму займа, процентов за незаконное пользование денежными средствами;
    2. Исковое заявление о взыскании долга по договору займа и процентов за незаконное пользование чужими денежными средствами;
    3. Исковое заявление о взыскании денежных средств по расписке (договору займа) с расчетом процентов. Образец
    4. Исковое заявление о взыскании долга по расписке, процентов на сумму займа, процентов за незаконное пользование денежными средствами

    Вернуться к оглавлению обзора судебной практики: Взыскание неустойки, пени, штрафа за просрочку. Размер, расчет, формулы. Судебная практика

    Расчёт процентов за пользование чужими денежными средствами по ст. 395 ГК РФ

    Сумма долга, включая НДС

    Период начисления процентов

    Первый день определяется в зависимости от оснований возникновения долга. Для договорных денежных обязательств, по общему правилу, этот день соответствует первому дню просрочки.

    День уплаты денежных средств кредитору или иная дата, на которую рассчитывается сумма процентов.

    Читайте так же:  Новые интернет займы на карту

    Правило о включении в расчет количества дней в году (месяце), равного 360 (30) дням, применялось на основании Пункта 2 Постановления Пленума ВС РФ N 13, Пленума ВАС РФ N 14 от 08.10.1998 для расчета процентов по ставке рефинансирования. Правило отменено (п. 84 Постановления Пленума ВС РФ от 24.03.2016 N 7). С 01.06.2015 при расчете принимается фактическое количество календарных дней в году (365 или 366) и месяце.

    До 01.08.2016 проценты рассчитывались исходя из средних ставок банковского процента по вкладам физических лиц, действующих в месте нахождения кредитора.

    Договор займа с процентами

    Скачать бланк в формате doc:
    dogovor_zayma_s_procentami.doc [57,5 Kb] (cкачиваний: 14303)

    Скачать бланк в формате pdf:
    dogovor_zayma_s_procentami.pdf [102,35 Kb] (cкачиваний: 1515)

    ДОГОВОР ЗАЙМА

    1. ПРЕДМЕТ ДОГОВОРА

    1.1. По настоящему договору Займодавец предоставляет Заемщику заем в сумме рублей, а Заемщик обязуется возвратить Займодавцу сумму займа и уплатить начисленные проценты за пользование займом в соответствии с условиями и в сроки, установленные настоящим договором.

    1.2. Процентная ставка для настоящего договора составляет % годовых.

    1.3. Проценты за пользование Займом начисляются исходя из фактического количества календарных дней использования займа, при этом за базу берется действительное число календарных дней в году (365 или 366), а количество расчетных дней в месяце – соответствует фактическому количеству календарных дней в месяце.

    1.4. Период начисления процентов за пользование займом начинается со дня фактической выдачи Займодавцем заемной суммы Заемщику либо перечисления суммы займа на указанный счет Заемщика и заканчивается в день, когда Заем возвращается Займодавцу. Начисленные проценты за пользование займом Заемщик обязуется уплачивать ежемесячно, не позднее последнего рабочего дня месяца.

    2. УСЛОВИЯ ВЫДАЧИ И ПОРЯДОК ПОГАШЕНИЯ ЗАЙМА

    2.1. Заем предоставляется на основании настоящего договора.

    2.2. Заем предоставляется путем выдачи заемной суммы из кассы Займодавца либо перечисления заемной суммы на указанный счет Заемщика.

    2.3. Заемщик вправе осуществлять погашение задолженности по Займу и (или) процентов за пользование им путем внесения наличных денежных средств в кассу Займодавца либо перечисления в безналичной форме суммы задолженности на расчетный счет Займодавца;

    3. ПРАВА И ОБЯЗАННОСТИ СТОРОН

    3.1. Займодавец обязуется обеспечить предоставление займа в течение рабочих дней с момента подписания сторонами настоящего договора.

    3.2. Займодавец обязуется предоставить Заемщику заем на условиях настоящего договора.

    3.3. Займодавец обязуется консультировать Заемщика по всем вопросам, связанным с исполнением настоящего Договора.

    3.4. Заемщик обязуется возвратить заем и уплатить проценты за пользование им в сроки, оговоренные настоящим Договором и в полном объеме.

    4. ПОГАШЕНИЕ ЗАДОЛЖЕННОСТИ

    4.1. Заемщик осуществляет погашение Займа в соответствии со сроками, установленными настоящим Договором.

    4.2. Заемщик имеет право досрочно погасить Займ.

    4.3. В случае осуществления Заемщиком окончательного досрочного погашения Займа Заемщик должен одновременно с погашением основного долга по Займу произвести погашение всех начисленных процентов.

    4.4. Датой погашения любых платежей считается дата фактического поступления средств на соответствующий счет (счета) Займодавца либо дата внесения суммы задолженности в кассу Займодавца.

    4.5. При пропуске Заемщиком сроков погашения каких-либо платежей непогашенная срочная задолженность учитывается как просроченная задолженность с начислением процентов по Повышенной процентной ставке со дня ее возникновения.

    4.6. Просроченная задолженность считается срочной (первоочередной) к погашению в любое время.

    4.7. Погашение задолженности Займодавцу производится в следующей очередности:

    • штрафная неустойка;
    • просроченные проценты по Займу;
    • задолженность по просроченному основному долгу;
    • срочные проценты по Займу;
    • задолженность по срочному основному долгу.

    5. ПОРЯДОК ОБЕСПЕЧЕНИЯ ОБЯЗАТЕЛЬСТВ ЗАЕМЩИКА

    5.1. В целях обеспечения возвратности Займа Стороны обязуются заключить Договоры обеспечения и предусмотреть иные обеспечительные меры.

    5.2. К обеспечительным мерам относятся: залог недвижимости; залог транспортных средств; залог прав требования, включая ценные бумаги; предоставление Заемщиком Займодавцу права на внесудебное обращение взыскания непосредственно на предмет залога, предусматриваемого в Договорах обеспечения; поручительство; банковская гарантия; удержание предметов залога и средств, принадлежащих Заемщику; иные согласованные Сторонами меры.

    5.3. Право выбора способов обеспечения обязательств по настоящему Договору и их оценки принадлежит Займодавцу.

    5.4. Имущественное обеспечение Займа с учетом ликвидности должно покрывать основной долг и начисленные проценты. В случае увеличения срочной задолженности или возникновения просроченной задолженности Заемщик обязан увеличить обеспечение до необходимого размера и качества.

    5.5. Подписанные во исполнение настоящего договора Договоры обеспечения действуют в совокупности с ним и неотделимы от него. Одновременно с подписанием настоящего Договора, заключаются в его обеспечение Договор поручительства № от « » 2020 года и (или) Договор поручительства № от « » 2020 года. В случае увеличения обеспечения, вновь заключаемые договоры указываются в Соглашениях.

    5.6. В случае ухудшения физических качеств предмета залога или иной утраты им ликвидных качеств, как и любой другой обеспечительной мерой, Займодавец вправе потребовать замены способа обеспечения и выбрать его по своему усмотрению.

    6. СРОК ДОГОВОРА

    6.2. Настоящий договор вступает в силу с момента фактической выдачи Займодавцем заемной суммы Заемщику либо перечисления суммы займа на указанный счет Заемщика и действует до полного его погашения и уплаты начисленных процентов за пользование им.

    7. ДОСРОЧНОЕ ИСПОЛНЕНИЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВ

    7.1. При досрочном возврате займа Заёмщик не позднее, чем за рабочих дней обязан известить Займодавца о досрочном возврате.

    7.2. При досрочном возврате займа проценты за пользование займом выплачивается Заемщиком за фактический срок пользования займом.

    8. ОТВЕТСТВЕННОСТЬ СТОРОН

    8.1. При нарушении Заемщиком сроков, установленного для внесения очередного платежа по возврату займа и уплаты начисленных процентов за пользование им Займодавец вправе расторгнуть договор и потребовать от Заемщика досрочного возврата суммы займа и уплаты причитающихся процентов за пользование займом.

    8.2. С момента возникновения просроченной задолженности по Займу Заемщик уплачивает Займодавцу повышенные проценты за пользование просроченным Займом в размере % годовых (далее – повышенные Проценты).

    8.3. Повышенные Проценты начисляются на сумму просроченного Займа со дня возникновения просрочки, по день полного погашения просроченного Займа.

    8.4. При несвоевременной уплате Процентов Заемщик уплачивает Займодавцу независимо от уплаты Процентов, предусмотренных п.1.2. настоящего Договора, Неустойку в размере %, начисляемую на сумму просроченного платежа по Процентам за каждый день просрочки, с даты, следующей за датой возникновения просрочки по дату ее погашения (включительно).

    Читайте так же:  Займу деньги под расписку без залога

    8.5. Обязательства Заемщика по возврату Займа и уплате Процентов (в том числе повышенных) считаются выполненными в полном объеме со дня поступления денежных средств на расчетный счет и (или) в кассу Займодавца.

    8.6. С согласия Займодавца обязательства Заемщика по возврату Займа и уплате Процентов могут быть выполнены другими способами, не противоречащими действующему законодательству Российской Федерации.

    8.7. В случае, когда Заемщик нарушил срок, установленный для внесения очередного платежа по возврату займа и уплаты начисленных процентов за пользование им, а Займодавец не воспользовался правом, предусмотренным п.7.1. настоящего договора, Заемщик обязан уплатить Займодавцу проценты за пользование займом, начисляемую по правилам, предусмотренным пп.1.2-1.5 настоящего договора за весь фактический срок пользования займом.

    8.8. Заемщик возмещает Заимодавцу все расходы, связанные с взысканием задолженности по настоящему договору.

    8.9. Отказ Заемщика от погашения задолженности по возврату займа и уплате начисленных процентов за пользование им либо нарушение сроков погашения задолженности Заемщика, установленных настоящим Договором, служит основанием для ограничения его в возможностях дальнейших заимствований.

    9. ЗАКЛЮЧИТЕЛЬНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ

    9.1. Во всем, что не нашло отражения в настоящем договоре, стороны будут руководствоваться действующим законодательством РФ.

    9.2. Датой исполнения обязательств по договору со стороны Заемщика является дата полного погашения задолженности по возврату займа и уплате начисленных процентов за пользование им.

    9.3. Все споры и разногласия, возникшие во время действия настоящего договора, стороны будут пытаться урегулировать с помощью переговоров.

    9.4. Если спор не будет урегулирован, то он подлежит разрешению в порядке, предусмотренном действующим законодательством РФ.

    9.5. Изменения и дополнения к настоящему Договору осуществляются в порядке, предусмотренном действующим законодательством.

    9.6. Настоящий договор составлен в двух экземплярах, обладающих равной юридической силой, по одному для каждой стороны.

    Калькулятор процентов по статье 809 ГК РФ

    Для расчета процентов по ст. 809 ГК РФ потребуется внести в форму следующую актуальную информацию:

    • Сумма займа – общая сумма переданных заемщику денег.
    • Период займа – срок на который заимодавец предоставил деньги, от даты получения до даты возврата денежных средств.
    • Процентная ставка/период – значение процентной ставки [%] и период, за который она начисляется.
    • Периодические выплаты – дата и сумма погашения займа построчно.

    Калькулятор позволяет рассчитать полную сумму займа с учетом переплаты по процентам и с учетом периодических выплат.

    Согласно статье 809 ГК РФ размер и порядок рассчета процентов за пользованием займом может быть определен договором. При отсутствии в договоре условия о размере процентов их размер определяется ключевой ставкой Банка России, действовавшей в соответствующие периоды.

    Процентную ставку и период, за который она рассчитывается, вы должны указать самостоятельно. Значение процентной ставки указывется в процентах и может быть десятичным дробным числом. Период, за который берется указанная ставка, может быть календарным (год — 365/366 дней, месяц — 28/29/30/31 дней) и фиксированным (год — 360 дней, месяц — 30 дней, неделя, день, произвольный период в днях).

    С 17 июня новая ключевая ставка: как это влияет на работу бухгалтера

    Несвоевременный возврат налогов

    Организация подала заявление о возврате переплаты по налогу в сумме 140 000 руб. Однако налоговики вернули переплату с опозданием на 8 дней. Бухгалтер сдал в ИФНС заявление об уплате процентов за задержку возврата налога. Сумма процентов составила 230,14 руб. (140 000 × 7,50 % / 365 дн. × 8 дн.).

    Что случилось?

    Применять новую ключевую ставку 7 % нужно с 9 сентября 2019 года.

    Последний раз ЦБ снижал ключевую ставку 29 июля 2019 года.

    Компенсация за задержку зарплаты

    Сумма задолженности по зарплате составляет 10 000 рублей. Период задержки – 5 дней. В период задержки действовала новая ключевая ставка – 7,50 %. Для расчета компенсации задолженность по зарплате нужно умножать на 1/150 ключевой ставки и на количество дней задержки. Соответственно компенсация за пять дней просрочки составит 25 руб. (10 000 руб. × 7,50 % / 150 × 5).

    Договор займа по Гражданскому кодексу РФ

    Общие положения договора займа

    В соответствии со ст.807 «Гражданского кодекса Российской Федерации (частью второй)»:

    Форма договора займа

    Видео (кликните для воспроизведения).

    В соответствии со ст. 808 «Гражданского кодекса Российской Федерации (частью второй)»:

    1. Договор займа между гражданами должен быть заключен в письменной форме, если его сумма превышает десять тысяч рублей, а в случае, когда займодавцем является юридическое лицо, — независимо от суммы.
    2. В подтверждение договора займа и его условий может быть представлена расписка заемщика или иной документ, удостоверяющие передачу ему займодавцем определенной денежной суммы или определенного количества вещей.

    Проценты по договору займа

    В соответствии со ст. 809 «Гражданского кодекса Российской Федерации (частью второй)»:

    Обязанность заемщика возвратить сумму займа

    В соответствии со ст. 810 «Гражданского кодекса Российской Федерации (частью второй)»:

    Минфин разъяснил, как применять ключевую ставку ЦБ в целях учета процентов, если заем выдается частями

    При выдаче займа частями (траншами) каждый новый транш, в ходе которого заемщику перечисляются денежные средства, необходимо рассматривать как новое возникшее долговое обязательство. Поэтому к каждому новому траншу необходимо применять ту ключевую ставку ЦБ РФ, которая действовала на дату получения денег. Об этом проинформировал Минфин России в письме от 21.06.16 № 03-03-06/1/36065.

    Лимиты процентов по долговым обязательствам установлены в пункте 1.2 статьи 269 НК РФ. Для расчета предельного размера процентов используется ключевая ставка. Если процентная ставка по договору зафиксирована и не изменяется в течение всего срока действия долгового обязательства, то под ключевой ставкой Банка России понимается соответствующая ставка, действовавшая на дату привлечения денежных средств или иного имущества в виде долгового обязательства. В остальных случаях под ключевой ставкой понимается соответствующая ставка, действующая на дату признания доходов (расходов) в виде процентов в соответствии с главой 25 НК РФ (подп. 2 п. 1.3 ст. 269 НК РФ). Другими словами, если в договоре займа прописаны условия о фиксированности и неизменности ставки по долговому обязательству, то применяется ключевая ставка, действовавшая на дату привлечения денежных средств. При отсутствии такого условия — ключевая ставка, действующая на дату признания доходов (расходов) в виде процентов по долговому обязательству.

    Читайте так же:  Займ на карту срочно любая кредитная

    В соответствии с пунктом 1 статьи 807 ГК РФ договор займа считается заключенным с момента передачи денег или других вещей. Исходя из указанных норм, авторы письма делают следующий вывод. В случае выдачи займа частями каждое перечисление средств необходимо рассматривать как новое долговое обязательство. К каждому такому новому траншу необходимо применять ту ключевую ставку Центробанка, которая действовала на дату получения денежных средств по конкретному траншу.

    Проценты по займу: как определить рыночную ставку?

    Статья 269 НК РФ предусматривает так называемую «безопасную гавань» для процентного дохода или расхода, признаваемого для целей налогообложения. Соответствующие положения применимы к контролируемым сделкам – то есть сделкам, удовлетворяющим критериям по ст.105.14 НК РФ, в отношении которых ФНС РФ вправе осуществлять ценовой контроль в рамках специальной процедуры проверок.

    «Безопасная гавань» представляет собой интервал предельных значений, в рамках которого признание дохода или расхода для целей налогообложения осуществляется по фактической ставке. Заемщик в целях начисления процентного расхода контролирует соблюдение максимального значения интервала, заимодавец в целях начисления дохода – минимального.

    Интервал формируется по правилам, предусмотренным п.1.2 ст.269 НК РФ в привязке к ключевой ставке ЦБ РФ, либо ставкам ЛИБОР, EURIBOR, SHIBOR в зависимости от валюты займа. Ставки ЛИБОР, EURIBOR, SHIBOR выбираются на срок, наиболее соответствующий сроку долгового обязательства.

    Если ставка по долговому обязательству является фиксированной и не менялась в течение всего срока его действия, используется соответствующая ставка, действовавшая на дату привлечения займа (при дальнейшем начислении процентов она остается неизменной). Если ставка является плавающей или изменялась сторонами, при начислении процентов используется актуальная ставка, действующая на дату такого признания.

    Если траншей было несколько, то каждый новый транш, в ходе которого заемщику перечисляются денежные средства, рассматривается как новое возникшее долговое обязательство – соответственно, расчет интервала предельных значений для разных траншей может различаться.

    В границах данного интервала предельных значений ставка по общему правилу не подлежит оспариванию налоговым органом в части соответствия ее рыночному уровню. НК РФ не содержит ограничений, которые препятствовали бы запросу ФНС РФ документации по такой сделке у налогоплательщика (ст.105.15 НК РФ). В то же время поступление такого запроса, видимо, маловероятно.

    Если фактическая ставка не соответствует интервалу предельных значений (превышает максимальное значение в целях начисления расхода либо менее минимального значения в целях начисления дохода), абз.4 п.1.1 ст.269 НК РФ допускает возможность ее обоснования в порядке, предусмотренном Разделом V.1 НК РФ (общий порядок определения рыночных цен в сделках между взаимозависимыми лицами). Такое обоснование возможно с использованием любых общедоступных или внутренних источников информации (статистическая банковская информация по депозитам, данные о процентных ставках по сопоставимым займам/облигациям, и проч.) и с учетом всех специфических обстоятельств финансирования.

    На что обратить внимание:

    цели заимствования и источник денежных средств: в случае, если займ взаимозависимому лицу выдан не из собственных средств, а за счет внешнего кредитования, необходимо анализировать доходность компании от совокупности операций (вознаграждение, полученное за оказание услуг по привлечению финансирования);

    переквалификация: займ может быть переквалифицирован в инвестицию в капитал (что повлечет отказ в учете начисленных процентных расходов в целях налогообложения), если налоговый орган докажет наличие признаков инвестиционного характера предоставления денежных средств: например, займ является заведомо невозвратным – заемщик не производит выплат в течение длительного времени, санкции за просрочку отсутствуют, заимодавец не предпринимает действий по взысканию задолженности, заемщик заведомо неплатежеспособен, и проч.;

    правила тонкой капитализации: если задолженность является контролируемой в понимании п.2 ст.269 НК РФ, то компания должна производить расчет предельного размера процентов, признаваемых в составе расходов, в порядке, предусмотренном п.4 ст.269 НК РФ.

    Договор займа с процентами

    Тип документа: Договор займа

    Для того, чтобы сохранить образец этого документа себе на компьютер перейдите по ссылке для скачивания.

    Размер файла документа: 10,0 кб

    Договор займа с процентами является неким подтверждением того факта, что заимодавцем были предоставлены денежные средства в определенном размере заемщику, и на определенных условиях. Они изложены в документе в подробной форме.

    Заполнение договора займа с процентами

    Официальный документ заполняется юридическим лицом и заверяется подлинными подписями представителей каждой из сторон. Всего в нем 14 пунктов, и в некоторых из них имеются пустые строки, которые нужно заполнить, например:

    • дата составления;
    • ФИО и документы заимодавца и заемщика;
    • размер займа;
    • дата, до которой нужно вернуть деньги;
    • условия использования финансов;
    • процентная ставка;
    • размер пени в случае несвоевременного возврата.

    Данный договор оставляет за заимодавцем право требовать досрочного погашения задолженности при таких обстоятельствах:

    • отказ со стороны заемщика вносить изменения в документ;
    • предоставление не достоверных данных, а также не подлинных дополнительных документов;
    • нерациональное использование займа;
    • несвоевременное совершение платежей и процентов.

    В документе указано, что все денежные средства, которые заемщик вносит, направляются сначала на уплату штрафа, затем погашение процентов и только потом на саму задолженность по займу. Если между сторонами возникают, какие-либо споры, не решаемые переговорным способом, то это совершается в судебном порядке.

    Договор займа с процентами по ключевой ставке

    В соответствии с п. 1 статья 395 ГК РФ, в случаях неправомерного удержания денежных средств, уклонения от их возврата, иной просрочки в их уплате подлежат уплате проценты на сумму долга. Размер процентов определяется ключевой ставкой Банка России, действовавшей в соответствующие периоды. Эти правила применяются, если иной размер процентов не установлен законом или договором.

    В п. 39 Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 24.03.2016 N 7 указано, что «если иной размер процентов не установлен законом или договором, размер процентов за пользование чужими денежными средствами, начисляемых за периоды просрочки, имевшие место после 31 июля 2016 года, определяется на основании ключевой ставки Банка России, действовавшей в соответствующие периоды».

    Как определяется размер процентов по ст. 395 ГК РФ в иные периоды времени? См. статью 395 ГК РФ с комментариями.

    Договор займа между юридическим и физическим лицом беспроцентный

    Если договор займа между юридическим и физическим лицом беспроцентный, то в договоре прописывается только конкретная сумма денежных средств, взятых в долг и сроки ее возврата.

    Читайте так же:  Какой банк выдает кредит пенсионерам

    Договор займа между юридическим и физическим лицом беспроцентный (образец в формате word можно скачать кликнув по картинке ниже).

    Договор займа между юридическим и физическим лицом беспроцентный (образец)

    Договор займа между юридическим и физическим лицом процентный

    В договоре займа между юридическим и физическим лицом (процентном) обязательно указывается сумма процентов и способы их погашения – равными долями в течение срока займа или в конце срока займа вместе с полной выплатой долга.

    Договор займа между юридическим и физическим лицом процентный (образец в формате word можно скачать кликнув по картинке).

    Договор займа между юридическим и физическим лицом процентный (образец)

    Блокировка счетов

    ИФНС незаконно заблокировала счет компании на период на 23 дня. На заблокированном счете было 980 000 рублей. Размер процентов за незаконную блокировку счета составит 4 631,5 руб. (980 000 руб. × 23 дн. × 7,50% / 365 дн.).

    Проценты по ст. 395 ГК РФ и проценты по договору или закону

    Стоит обратить внимание, что если стороны предусмотрели в договоре иной размер процентов (неустойки, пени), то на сумму долга должны начисляться именно «договорные» проценты (договорная неустойка). Аналогичное правило действует и в случае, если проценты определены законом (см. «законная и договорная неустойка»).

    Что случилось?

    Применять новую ключевую ставку 7,5 % нужно с 17 июня 2019 года.

    Последний раз ЦБ снижал ключевую ставку 26 марта 2018 года.

    Повышение ключевой ставки отразится, в том числе, и на работе бухгалтера. Приведем примеры некоторых ситуаций, при которых потребуется принимать новую ключевую ставку.

    Пример расчета процентов по статье 395 ГК РФ

    Задолженность может образоваться, например, по договору займа, купли-продажи, аренды, подряда, оказания услуг и проч.

    Например, 15 мая 2018 года Сидоров передал Петрову по договору займа денежные средства в размере 300 000 рублей.

    Петров обязался вернуть денежные средства не позднее 20 февраля 2019 года (договорную неустойку, а также проценты за пользование займом стороны в договоре не согласовали).

    Однако Петров в указанный срок свои обязательства по договору займа не исполнил, вернул деньги только 20 июля 2019 года.

    Петров имеет задолженность за период с 21.02.2019 по 20.07.2019 (150 дней). Сумма задолженность 300 000 рублей.

    Расчет:

    За период с 21.02.2019 – 16.06.2019 (116 дней просрочки): 300 000 x 7,75% / 365 x 116 = 7 389,04

    За период с 17.06.2019 – 20.07.2019 (34 дня просрочки): 300 000 x 7,5% / 365 x 34 = 2 095,89

    Итого: 9 484,93 рубля (сумма процентов)

    Расчет процентов в таблице:

    Период

    Количество дней просрочки

    Сумма задолженности (руб.)

    Ключевая ставка ЦБ РФ

    Расчет процентов

    Сумма процентов (руб.)

    21.02.2019 — 16.06.2019 116 300 000 7,75% 300 000 x 7,75% / 365 x 116 7 389,04 17.06.2019 — 20.07.2019 34 300 000 7,5% 300 000 x 7,5% / 365 x 34 2 095,89 Итого: 150 9 484,93

    Таким образом, за период с 21.02.2019 по 20.07.2019 (150 дней) Петров должен заплатить Сидорову проценты в размере 9 484,93 рублей.

    Пени по налогам и взносам

    С 1 октября 2017 г. изменился порядок расчета пени за просрочку уплаты налогов и взносов. Правда, изменения не коснулись физических лиц, в том числе, ИП.

    Итак, процентная ставка пени принимается равной:

    Для физических лиц (включая ИП):

    • 1/300 действующей в это время ставки рефинансирования ЦБ РФ;

    Для организаций:

    • за просрочку исполнения обязанности по уплате налога сроком до 30 календарных дней (включительно) – 1/300 действующей в это время ставки рефинансирования ЦБ РФ;
    • за просрочку исполнения обязанности по уплате налога сроком свыше 30 календарных дней – 1/300 ставки рефинансирования ЦБ РФ, действующей в период до 30 календарных дней (включительно) такой просрочки, и 1/150 ставки рефинансирования ЦБ РФ, действующей в период, начиная с 31-го календарного дня такой просрочки (п.4 ст.75 НК РФ, Письмо ФНС РФ от 28.09.2017 г. №ЗН-4-22/[email protected] «О реализации положений Федерального закона №401-ФЗ»).

    Организация перечислила НДС за сентябрь в размере 146 000 рублей с опозданием на 31 день. Сумма пеней за просрочку составит 1168 руб. (146 000 руб. × 7,50 % × 1/300 × 30 + 146 000 руб. × 7,50 % × 1/150 × 1).

    Проценты за пользование деньгами

    Также ключевая ставка принимается во внимание при расчете «законных процентов» по статье 317 ГК РФ.

    Пени по налогам и взносам

    С 1 октября 2017 г. изменился порядок расчета пени за просрочку уплаты налогов и взносов. Правда, изменения не коснулись физических лиц, в том числе, ИП.

    Итак, процентная ставка пени принимается равной:

    Для физических лиц (включая ИП):

    • 1/300 действующей в это время ставки рефинансирования ЦБ РФ;

    Для организаций:

    • за просрочку исполнения обязанности по уплате налога сроком до 30 календарных дней (включительно) – 1/300 действующей в это время ставки рефинансирования ЦБ РФ;
    • за просрочку исполнения обязанности по уплате налога сроком свыше 30 календарных дней – 1/300 ставки рефинансирования ЦБ РФ, действующей в период до 30 календарных дней (включительно) такой просрочки, и 1/150 ставки рефинансирования ЦБ РФ, действующей в период, начиная с 31-го календарного дня такой просрочки (п.4 ст.75 НК РФ, Письмо ФНС РФ от 28.09.2017 г. №ЗН-4-22/[email protected] «О реализации положений Федерального закона №401-ФЗ»).

    Организация перечислила НДС за сентябрь в размере 146 000 рублей с опозданием на 31 день. Сумма пеней за просрочку составит 1090,13 руб. (146 000 руб. × 7% × 1/300 × 30 + 146 000 руб. × 7% × 1/150 × 1).

    Блокировка счетов

    ИФНС незаконно заблокировала счет компании на период на 23 дня. На заблокированном счете было 980 000 рублей. Размер процентов за незаконную блокировку счета составит 4 322,74 руб. (980 000 руб. × 23 дн. × 7% / 365 дн.).

    Договор займа денежных средств между физическими лицами — образец (процентный и беспроцентный)

    Между физическими лицами заключение договора займа в письменной форме должно быть обязательным, если сумма займа превышает 10 000 руб.

    Договор займа денежных средств между физическими лицами – образец (процентный) можно скачать ниже в формате word.

    Договор займа денежных средств между физическими лицами – образец (процентный)
    Читайте так же:  Самосвалы в кредит без первоначального взноса

    Договор займа денежных средств между физическими лицами – образец (беспроцентный) можно скачать ниже в формате word.

    Договор займа денежных средств между физическими лицами – образец (беспроцентный)

    А что такое ключевая ставка?

    Этот якорь частично определяет и другие ставки в экономике. Например, ставку по облигациям федерального займа (ОФЗ), при помощи которых берет в долг министерство финансов. Коммерческие кредиты компаниям, потребительское и ипотечное кредитование — все они зависят от уровня ключевой ставки.

    А что такое ключевая ставка?

    Этот якорь частично определяет и другие ставки в экономике. Например, ставку по облигациям федерального займа (ОФЗ), при помощи которых берет в долг министерство финансов. Коммерческие кредиты компаниям, потребительское и ипотечное кредитование — все они зависят от уровня ключевой ставки.

    Несвоевременный возврат налогов

    Организация подала заявление о возврате переплаты по налогу в сумме 140 000 руб. Однако налоговики вернули переплату с опозданием на 8 дней. Бухгалтер сдал в ИФНС заявление об уплате процентов за задержку возврата налога. Сумма процентов составила 214,80 руб. (140 000 × 7% / 365 дн. × 8 дн.).

    Что еще

    Ключевую ставку используют при расчете процентов по контролируемым сделкам, перечисленным в первой части НК РФ.

    Также ставку используют и для определения размера убытка от продажи долга, который можно учесть при расчете налога на прибыль.

    Применять новую ключевую ставку 7,50 % нужно с 17 июня 2019 года.

    Образец договора займа с процентами по ставке рефинансирования

    Здесь вы можете бесплатно скачать образец договора займа с процентами по ставке рефинансирования, актуальный на 2020 год. Данный документ составлен квалифицированными юристами и полностью соответствует нормам и законам РФ.

    Если вам требуется квалифицированная юридическая консультация или помощь в адаптации данного документа под ваши нужды, то свои вопросы и пожелания вы можете направить нашему дежурному юристу онлайн, который оперативно поможет вам решить возникшую проблему. Консультация бесплатна!

    Договор займа

    Договор займа – это официальное соглашение между физическими лицами или юридическим и физическим лицом, одно из которых (займодавец) предоставляет в пользование средства второму (заемщику), которое обязуется эти средства вернуть в установленные договором сроки с учетом процентов за их пользование, если договор процентный.

    Договор займа между юридическим и физическим лицом должен быть заключен обязательно, независимо от суммы займа.

    Формула расчета процентов по ст. 395 ГК РФ

    Формула расчета процентов за пользование чужими денежными средствами выглядит следующим образом:

    Сумма взыскиваемых процентов = Сумма долга х Ключевая ставка Банка России , действующая в период просрочки / Количество дней в году (365 или 366) х Количество дней просрочки .

    Какое количество дней указывать в формуле: 365 или 366? Это зависит от того, рассчитываются ли проценты в период, приходящийся на високосный год (366 дней) или нет (365 дней). Например, високосными годами являются 2016, 2020, 2024.

    Материальная выгода по займам

    Организация выдала директору беспроцентный заём на год. Сумма займа составляет 500 000 руб. Материальная выгода за полный месяц с учетом новой ключевой ставки составит 2 054,79 руб. (500 000 руб. × 2/3 × 7,50 % / 365 дн. × 30 дн.). НДФЛ равен 719 руб. (2054,79 × 35%).

    Как рассчитать проценты по ст. 395 ГК РФ?
    Первый и последний день просрочки

    Ключевая ставка определяется в каждом конкретном случае в зависимости от периода просрочки. Размеры ключевой ставки за некоторые период приведены ниже.

    По общему правилу период начисления процентов указывается следующим образом: первым днем считается первый день просрочки, последним – день фактической уплаты задолженности. Например, должен был оплатить не позднее 15-го числа, но оплатил 25-го числа. Первый день просрочки (начало начисление процентов) – 16-е число. Последний день просрочки – 25-е (количество дней просрочки – 10 дней).

    Материальная выгода по займам

    Организация выдала директору беспроцентный заём на год. Сумма займа составляет 500 000 руб. Материальная выгода за полный месяц с учетом новой ключевой ставки составит 1 917,82 руб. (500 000 руб. × 2/3 × 7% / 365 дн. × 30 дн.). НДФЛ равен 671 руб. (1917,82 × 35%).

    Размер ключевой ставки Банка России:

    7,50% — установлена с 17 июня 2019 года (по информации Банка России от 14.06.2019)

    7,75% — установлена 17 декабря 2019 года (по информации Банка России от 14.12.2018)

    7,50 – установлена с 17 сентября 2018 года (по информации Банка России от 14.09.2018)

    7,25 – установлена с 26 марта 2018 года (по информации Банка России от 23.03.2018)

    7,50 – установлена с 12 февраля 2018 года (по информации Банка России от 09.02.2018)

    7,75 – установлена с 18 декабря 2017 года (по информации Банка России от 15.12.2017)

    Размер ключевой ставки ЦБ РФ за иные периоды можно легко найти в сети «Интернет»

    Вернуться к оглавлению обзора судебной практики: Взыскание неустойки, пени, штрафа за просрочку. Размер, расчет, формулы. Судебная практика

    С 9 сентября новая ключевая ставка: как это влияет на работу бухгалтера

    Проценты за пользование деньгами

    Также ключевая ставка принимается во внимание при расчете «законных процентов» по статье 317 ГК РФ.

    Компенсация за задержку зарплаты

    Сумма задолженности по зарплате составляет 10 000 рублей. Период задержки – 5 дней. В период задержки действовала новая ключевая ставка – 7 %. Для расчета компенсации задолженность по зарплате нужно умножать на 1/150 ключевой ставки и на количество дней задержки. Соответственно компенсация за пять дней просрочки составит 23,33 руб. (10 000 руб. × 7% / 150 × 5).

    Что еще

    Ключевую ставку используют при расчете процентов по контролируемым сделкам, перечисленным в первой части НК РФ.

    Видео (кликните для воспроизведения).

    Также ставку используют и для определения размера убытка от продажи долга, который можно учесть при расчете налога на прибыль.

    Применять новую ключевую ставку 7% нужно с 9 сентября 2019 года.

    Источники

    Договор займа с процентами по ключевой ставке
    Оценка 5 проголосовавших: 1

    ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

    Please enter your comment!
    Please enter your name here